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送心意

meizi老師

職稱中級會(huì)計(jì)師

2023-05-05 14:57

你好;   你可以放棄加計(jì)扣除的; 是的 ;     

地平線上 追問

2023-05-05 15:05

但基礎(chǔ)數(shù)據(jù)中,因?yàn)橛?022年度的科小編碼,不勾選研發(fā)輔助臺(tái)賬不能保存,勾選了研發(fā)臺(tái)賬就必須填寫A107012,表格數(shù)據(jù)都是零的話,自查又過不了關(guān),問題是出在哪了

meizi老師 解答

2023-05-05 15:07

你好1;    如果你地方系統(tǒng)不允許保存; 就要報(bào)加計(jì)扣除研發(fā)費(fèi)用哈  

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你好,匯算的時(shí)候可以享受小微企業(yè)的政策的呢,
2021-05-10 15:31:29
你好;? ?你可以放棄加計(jì)扣除的; 是的 ;? ? ?
2023-05-05 14:57:59
你好 根據(jù)財(cái)稅〔2017〕34號規(guī)定,科技型中小企業(yè)開展研發(fā)活動(dòng)中實(shí)際發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用,未形成無形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的,在按規(guī)定據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上,在2017年1月1日至2019年12月31日期間,再按照實(shí)際發(fā)生額的75%在年度匯算清繳時(shí)稅前加計(jì)扣除;形成無形資產(chǎn)的,在上述期間按照無形資產(chǎn)成本的175%在年度匯算清繳時(shí)稅前攤銷。根據(jù)國家稅務(wù)總局公告2015年第97號規(guī)定,科技型中小企業(yè)應(yīng)按照國家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度要求,對研發(fā)支出進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。研發(fā)項(xiàng)目立項(xiàng)時(shí)應(yīng)設(shè)置研發(fā)支出輔助賬,由企業(yè)留存?zhèn)洳椋荒昴﹨R總分析填報(bào)研發(fā)支出輔助賬匯總表,并在報(bào)送《年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告》的同時(shí)隨附注一并報(bào)送主管稅務(wù)機(jī)關(guān)。研發(fā)支出輔助賬、研發(fā)支出輔助賬匯總表的樣式與其他企業(yè)一致。
2019-05-31 10:16:57
同學(xué)你好 ?首先是做高新企業(yè),企業(yè)所得稅下降到15%,如果是軟件或集成電路企業(yè),有另外的政策 研發(fā)費(fèi)用能夠加計(jì)75%扣除 如果發(fā)生虧損,彌補(bǔ)虧損年限調(diào)整為10年
2021-03-09 15:41:14
你好,國家層面,主要是享受研發(fā)支出稅前加計(jì)扣除75%。
2018-09-09 21:01:07
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