當(dāng)有一張海關(guān)進(jìn)口增值稅的票，票值很大，大約61000元，然后4月份做了認(rèn)證后，我們抵扣了3100元，這樣我們還有57900元的稅額，這個(gè)稅額就叫留抵稅額嗎？而且由于進(jìn)口增值稅的票進(jìn)項(xiàng)太大，我們認(rèn)證之后可以無(wú)期限抵扣嗎，而且我們估計(jì)要抵扣好幾個(gè)月，那么分錄要怎么寫才正確。當(dāng)進(jìn)項(xiàng)＞銷項(xiàng) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）3100 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）57900 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交稅費(fèi)）61000 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 57900 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交稅費(fèi)）57900 那么我們這個(gè)57900可以用于下個(gè)月抵扣，就是算留抵稅額嗎？

樸老師

職稱：會(huì)計(jì)師

2023-05-05 14:24

同學(xué)你好

對(duì)的
這個(gè)算留抵的

健康的夕陽(yáng) 追問(wèn)

2023-05-05 14:31

那么我下個(gè)月，又有一個(gè)小小的進(jìn)項(xiàng)需要抵扣那么我應(yīng)該怎么做分錄呢，比如我的銷項(xiàng)是2700
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）2700
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）55200
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（留抵稅額）57900
是這樣做嗎？我疑惑的是，我上個(gè)月是將57900掛在了借方的未交增值稅的科目里面，我現(xiàn)在給他寫在貸方的留抵稅額可以嗎

樸老師解答

2023-05-05 14:43

同學(xué)你好
這個(gè)可以的

健康的夕陽(yáng) 追問(wèn)

2023-05-05 15:18

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 2500
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）52700
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（留抵稅額）55200
結(jié)轉(zhuǎn)
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 52700
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）52700
之后我有銷項(xiàng)就一直抵扣，直到留底稅額抵扣完畢對(duì)嗎，我以上寫的分錄正確嗎，老師

樸老師解答

2023-05-05 15:30

同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣的