池筱塘 追問

2017-12-12 13:32

老師 我已經(jīng)認(rèn)證過得發(fā)票 比如100塊 稅17個點(diǎn) 是不是 借 管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)83   應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 17  貸銀行存款 100

鄒老師 解答

2017-12-12 13:33

你好，在你之前做賬的基礎(chǔ)上   借；管理費(fèi)用   貸；應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 ） 金額就是你之前計(jì)入進(jìn)項(xiàng)的稅額部分

池筱塘 追問

2017-12-12 13:39

老師 您的意思是抵扣的17塊錢 最終要計(jì)入管理費(fèi)用了 ，那進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是不是要做結(jié)轉(zhuǎn)的分錄呢 如何做

鄒老師 解答

2017-12-12 13:43

你好，是的 
借：管理費(fèi)用  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 
借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  貸；銀行存款

池筱塘 追問

2017-12-12 14:08

老師 那我原來的招待費(fèi)的報銷分流是借 管理費(fèi)用 業(yè)務(wù)招待費(fèi)    應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅  貸銀行存款還是  借 管理費(fèi)用 業(yè)務(wù)招待費(fèi)    應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸銀行存款

鄒老師 解答

2017-12-12 14:09

你好，原來分錄是   
借 管理費(fèi)用 業(yè)務(wù)招待費(fèi) 應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅   貸銀行存款