公司本月應發(fā)工資是5000元，公司代扣代繳社保個人部分367元，公司繳納單位承擔部分900元，代扣代繳個稅38元，實發(fā)工資4595元，請問老師，這筆分錄從計提到發(fā)放該如何處理？（以上數(shù)字是估計數(shù)字，均從公司基本戶扣繳）

答： 您好，請參考以下內容，謝謝。 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金

代扣代繳數(shù)為4萬，只打了1萬到基本戶，差額3萬元，要等下月做工資才能補起，這個怎么寫分錄？

答： 您好，代扣代繳什么金額？

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，請問一下行政單位，1.發(fā)放工資時代扣的保險劃到基本戶，從基本戶繳納保險，怎么做分錄？2.發(fā)放工資是代扣的保險劃到代管戶，并且單位部分保險又從基本戶劃到代管戶，最終從代管戶繳納保險，這個又怎么做分錄呢？

答： 1，借，銀行存款 貸，財政撥款收入 借，應付職工薪酬 其他應收款 貸，銀行存款 2，借，銀行存款 貸，財政撥款收入 借，應付職工薪酬 貸，銀行存款 其他應收款 應交稅費，個稅 借，應交稅費，個稅 貸，銀行存款