老師，公司購(gòu)入一地磅實(shí)付50000元，其中進(jìn)項(xiàng)稅額5752.21元，對(duì)方開(kāi)票金額含稅56500元，進(jìn)項(xiàng)稅額是6500元，請(qǐng)問(wèn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣時(shí)多余的部分轉(zhuǎn)出的會(huì)計(jì)分錄是什么？

樸老師

職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師

2023-05-04 12:16

同學(xué)你好

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)

貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅

如果銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅

如果銷(xiāo)項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅

貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅

小雨追問(wèn)

2023-05-04 12:33

老師我是問(wèn)發(fā)票多開(kāi)出部分的進(jìn)項(xiàng)稅額的會(huì)計(jì)分錄，是不是
借：營(yíng)業(yè)外支出
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額

樸老師解答

2023-05-04 12:41

同學(xué)你好
這個(gè)不用
這個(gè)金額不大可以抵扣

小雨追問(wèn)

2023-05-05 10:50

老師，這筆業(yè)務(wù)是去年入賬的，分錄是：借：固定資產(chǎn)-地磅 44247.79 應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 5752.21 貸：銀行存款 50000 這個(gè)月如果按票抵扣，那這個(gè)分錄是否可以這樣調(diào)整：借：固定資產(chǎn)-地磅 43500 應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 6500 貸：銀行存款 50000

樸老師解答

2023-05-05 10:56

同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣的哦