小熊餅干 追問

2023-05-04 08:29

2022年政府補助收入10000元限定性收入，但2022年未發(fā)生不征稅支出。也就是10000萬下來當(dāng)年并沒有使用。在填寫2022年度匯算清繳年報時，風(fēng)險掃描信息：1.您單位申報表A105000《納稅調(diào)整項目明細(xì)表》第8行第4列“不征稅收入-調(diào)減金額為10000元。2.您單位申報表A105000《納稅調(diào)整項目明細(xì)表》第24行第3列”不征稅收入用于支出所形成的費用-調(diào)整金額為0元。3.根據(jù)文件規(guī)定，不征稅收入用于支出所形成的費用，不得在計算應(yīng)納稅所得額時扣除。您單位當(dāng)年度取得不征稅收入并進行了納稅調(diào)減，請核實該筆不征稅收入在當(dāng)年度的費用化支出是否按稅法規(guī)定進行調(diào)整。請問這10000當(dāng)年并沒有使用，需不需要在當(dāng)年作納稅調(diào)減？

郭老師 解答

2023-05-04 08:34

你好，那你們單位做了輸入嗎？這種情況下不應(yīng)該做收入的
你還沒有支出，不要做政府補助收入

小熊餅干 追問

2023-05-04 08:56

已經(jīng)做了收入了

小熊餅干 追問

2023-05-04 08:57

如果不做收入，這10000應(yīng)該做在哪里？另外現(xiàn)在已經(jīng)做了收入了，匯算的時候報表怎么填？

郭老師 解答

2023-05-04 08:57

你別填寫政府補助那一個，在納稅調(diào)整明細(xì)表收入類其他填寫賬載金額

小熊餅干 追問

2023-05-04 15:31

這種情況不做收入的正確入賬方法應(yīng)該是怎么樣的？

郭老師 解答

2023-05-04 15:31

借銀行存款貸專項應(yīng)付款。