煥然 追問

2023-05-03 10:05

進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出科目怎么用

鄒老師 解答

2023-05-03 10:05

你好，比如虛開了進(jìn)項發(fā)票，就需要做  進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出  處理。

煥然 追問

2023-05-03 10:12

這個是采購收到折讓和退貨收到供應(yīng)商開的銷項負(fù)數(shù)發(fā)票，進(jìn)貨時做待認(rèn)證進(jìn)項稅額的，我看到以前會計一直都是做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出

鄒老師 解答

2023-05-03 10:14

你好，收到供應(yīng)商開的銷項負(fù)數(shù)發(fā)票，是進(jìn)項稅額負(fù)數(shù)，而不是進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出。

煥然 追問

2023-05-03 10:16

但是結(jié)轉(zhuǎn)上月增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-銷項稅額
借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出
   貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項稅額
   貸：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅
    貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
   貸：銀行存款
這里有個進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出正數(shù)，對嗎

鄒老師 解答

2023-05-03 10:16

你好，收到供應(yīng)商開的銷項負(fù)數(shù)發(fā)票，是進(jìn)項稅額負(fù)數(shù)，而不是進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出。（請仔細(xì)看我回復(fù)的內(nèi)容）

煥然 追問

2023-05-03 10:29

嗯，但在結(jié)轉(zhuǎn)時候同時把這個借進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出改為進(jìn)項稅額負(fù)數(shù)是嗎

鄒老師 解答

2023-05-03 10:30

你好，開始入賬的時候就不應(yīng)當(dāng)計入進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，而是應(yīng)當(dāng)計入進(jìn)項稅額負(fù)數(shù)，然后再做相應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)分錄才是的

煥然 追問

2023-05-03 10:44

好的，明白了，謝謝

鄒老師 解答

2023-05-03 10:44

祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時予以評價，謝謝。