?兔寶? 追問

2017-12-12 14:33

那會計(jì)分錄應(yīng)該如何做？

宋生老師 解答

2017-12-12 14:33

您好!1.分配工資 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
3.次月發(fā)放工資時(shí) 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個(gè)人部分） 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款 
4.上交杜保 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個(gè)人部分） 
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 
5.上交個(gè)人所得稅 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
貸：銀行存款

?兔寶? 追問

2017-12-12 14:38

我能直接做借：應(yīng)付職工薪酬--社保貸：銀行存款嗎？4-8月的已經(jīng)交，這些都沒在公司買，我們12月核的稅，要明年月申報(bào)

?兔寶? 追問

2017-12-12 14:40

我們是小規(guī)模季報(bào)，明年1月申報(bào)

宋生老師 解答

2017-12-12 14:40

你好！但是分錄就是按上面的。