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2017年12月份一筆公對公支出，對方表示要2018年才能開具發(fā)票給我們，如果我們在2018年5月31號匯算清繳前收到這張發(fā)票，那么匯算清繳后，會把2017年第四季度預(yù)繳的該筆費(fèi)用產(chǎn)生的所得稅退還給我們公司，對嗎？賬務(wù)應(yīng)該怎么處理呢？謝謝！
Sumay
于2017-12-11 14:36 發(fā)布 ??634次瀏覽
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宋生老師
職稱： 注冊稅務(wù)師/中級會計師
2017-12-11 14:37
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精選問題
老師你好，我想問下法人轉(zhuǎn)進(jìn)來的投資款需要交稅嗎 問
同學(xué)，你好 繳納印花稅 答
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查明原因，為啥不一致呢？ 答
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老師您好，金碟迷你版?zhèn)渥谠趺创虿怀鰜砦淖至恕?/a> 問
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老師，3960090.75元合同約定應(yīng)開9%發(fā)票，但對方開具6 問
確定含稅總額：合同金額為 3,960,090.75元（含稅）。 計算9%稅率下的增值稅額： 不含稅金額 = 含稅總額 ÷ (1 %2B 9%) = 3,960,090.75 ÷ 1.09 ≈ 3,633,936.47元 增值稅額 = 不含稅金額 × 9% = 3,633,936.47 × 0.09 ≈ 326,054.28元 計算6%稅率下的增值稅額： 不含稅金額 = 含稅總額 ÷ (1 %2B 6%) = 3,960,090.75 ÷ 1.06 ≈ 3,745,934.67元 增值稅額 = 不含稅金額 × 6% = 3,745,934.67 × 0.06 ≈ 214,156.08元 計算需補(bǔ)繳的稅款差額： 差額 = 9%增值稅額 - 6%增值稅額 = 326,054.28 - 214,156.08 = 111,898.20元 答
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Sumay 追問
2017-12-11 14:38
宋生老師 解答
2017-12-11 14:40