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送心意

小默老師

職稱(chēng)中級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師

2023-04-23 18:12

你好同學(xué),稍等回復(fù)您

小默老師 解答

2023-04-23 18:26

一季度現(xiàn)金收入=80+80*0.9+80*0.5=192
成本支出=50+50+50*0.4=120
費(fèi)用支出=10-2+10-2+10-2=24
現(xiàn)金結(jié)余=192-120-24=48

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你好同學(xué),稍等回復(fù)您
2023-04-23 18:12:24
同學(xué)你好,稍等一下
2023-04-23 16:40:09
您好,這個(gè)是全部的嗎
2023-03-21 20:30:59
同學(xué)你好,麻煩你把相關(guān)表格發(fā)出來(lái),謝謝
2023-11-28 12:57:56
你好,為了完成D飯店第一季度現(xiàn)金收支預(yù)算表的編制,我們需要根據(jù)給定的數(shù)據(jù),計(jì)算每個(gè)月的現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出。以下是具體的計(jì)算步驟和預(yù)算表的編制: 1. 銷(xiāo)售收入及收款計(jì)劃 第一季度每月銷(xiāo)售收入為80萬(wàn)元。 現(xiàn)金銷(xiāo)售收入占50%,即每月現(xiàn)金銷(xiāo)售收入為80萬(wàn)元 × 50% = 40萬(wàn)元。 賒銷(xiāo)部分,次月收現(xiàn)占40%,第三個(gè)月收現(xiàn)占10%,因此第一個(gè)月賒銷(xiāo)的40萬(wàn)元,在第二個(gè)月會(huì)收回32萬(wàn)元(40%),第三個(gè)月會(huì)收回8萬(wàn)元(10%),第四個(gè)月再收回剩余的4萬(wàn)元(40%中的剩余部分)。 2. 營(yíng)業(yè)成本及付款計(jì)劃 第一季度每月?tīng)I(yíng)業(yè)成本為50萬(wàn)元。 付現(xiàn)支出占40%,即每月現(xiàn)金支出為50萬(wàn)元 × 40% = 20萬(wàn)元。 賒購(gòu)支出占60%,即每月賒購(gòu)支出為50萬(wàn)元 × 60% = 30萬(wàn)元,這部分支出在次月支付。 3. 管理費(fèi)用 每月管理費(fèi)用為10萬(wàn)元,其中折舊費(fèi)用2萬(wàn)元不產(chǎn)生現(xiàn)金流出。 因此,每月現(xiàn)金管理費(fèi)用支出為10萬(wàn)元 - 2萬(wàn)元 = 8萬(wàn)元。 4. 編制第一季度現(xiàn)金收支預(yù)算表 月份 現(xiàn)金收入 現(xiàn)金支出 凈現(xiàn)金流量 1月 40萬(wàn)元(現(xiàn)金銷(xiāo)售) 20萬(wàn)元(成本)+ 8萬(wàn)元(管理費(fèi))+ 0萬(wàn)元(賒購(gòu)上月應(yīng)付款) = 28萬(wàn)元 12萬(wàn)元 2月 40萬(wàn)元(現(xiàn)金銷(xiāo)售)+ 32萬(wàn)元(1月賒銷(xiāo)次月收現(xiàn)) 20萬(wàn)元(成本)+ 8萬(wàn)元(管理費(fèi))+ 30萬(wàn)元(1月賒購(gòu)本月付款) = 58萬(wàn)元 14萬(wàn)元 3月 40萬(wàn)元(現(xiàn)金銷(xiāo)售)+ 8萬(wàn)元(1月賒銷(xiāo)第三個(gè)月收現(xiàn)) 20萬(wàn)元(成本)+ 8萬(wàn)元(管理費(fèi))+ 30萬(wàn)元(2月賒購(gòu)本月付款) = 58萬(wàn)元 -10萬(wàn)元 注意: 本表中的凈現(xiàn)金流量?jī)H考慮了現(xiàn)金收入和現(xiàn)金支出,不包括非現(xiàn)金支出(如折舊費(fèi)用)。 表中未考慮現(xiàn)金期初余額和期末余額,實(shí)際編制預(yù)算時(shí)應(yīng)考慮這些因素。 本表假設(shè)所有款項(xiàng)均在同一月份內(nèi)收付完畢,實(shí)際情況可能因公司政策和銀行結(jié)算時(shí)間等因素而有所不同。
2024-05-06 14:55:59
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