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鄒老師

職稱： 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2017-12-07 09:00

借：原材料等科目 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 
借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  貸；銀行存款 
轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)是不能用留抵稅額抵扣的

殷俠明 追問

2017-12-07 09:10

本身就是虛開的發(fā)票，沒有貨物的轉(zhuǎn)移，轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅借方應(yīng)該不能記原材料了，應(yīng)該怎么記呢？

鄒老師 解答

2017-12-07 09:11

你好，你之前購進(jìn)計(jì)入什么科目，轉(zhuǎn)出借方就是 計(jì)入什么科目，相當(dāng)于轉(zhuǎn)出的部分增加了材料或商品的成本

殷俠明 追問

2017-12-07 09:15

材料以及沒有存貨了怎么記呢？

鄒老師 解答

2017-12-07 09:17

借；生產(chǎn)成本   貸；原材料 
借；庫存商品  貸；生產(chǎn)成本

殷俠明 追問

2017-12-07 09:22

本來沒有存貨了，如何再記借方原材料的話，存貨不就高了么？如果稅務(wù)局查驗(yàn)存活的話就差距更大了？ 
是否可以記以前年度損益科目呢？

鄒老師 解答

2017-12-07 09:23

相當(dāng)于轉(zhuǎn)出的部分增加了材料或商品的成本，然后做下面的調(diào)整分錄  
借；生產(chǎn)成本 貸；原材料 
借；庫存商品 貸；生產(chǎn)成本 
借；主營業(yè)務(wù)成本  貸；生產(chǎn)成本

殷俠明 追問

2017-12-07 09:24

貸生產(chǎn)成本會(huì)影響當(dāng)年的損益，以前年度的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出可以影響當(dāng)年的損益嗎？怎么申報(bào)匯算清繳呢？

鄒老師 解答

2017-12-07 09:26

你好，如果是以前年度的，把主營業(yè)務(wù)成本改成以前年度損益調(diào)整 就是了

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你好，此問題已經(jīng)給予回復(fù)
2017-12-07 09:02:20
借：原材料等科目 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸；銀行存款 轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)是不能用留抵稅額抵扣的
2017-12-07 09:00:47
你好 借成本費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 貸銀行存款
2023-10-12 09:25:09
你好，這個(gè)是今年的還是以前年度的？做了成本嗎？
2023-11-27 08:37:21
增值稅應(yīng)當(dāng)補(bǔ)交并加收滯納金如是偷稅還要接受處罰,多列支出部分按照《征管法》六十四條處理。以上意見是我個(gè)人理解的，但現(xiàn)在還沒有找到相關(guān)的文件依據(jù)來支撐
2017-05-30 11:46:10
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