(1)購入冰柜500臺，增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款和稅款分別為 96萬元、16.32萬元(發(fā)票已認(rèn)證)。另外支付運(yùn)費(fèi)2萬元，承運(yùn)單位開具了專用發(fā)票。 (2)批發(fā)空調(diào) 批，取得不含稅銷售額350萬元，采用委托銀行收款方式結(jié)算，貨已發(fā)出并辦妥托收手續(xù)，貨款尚未收回。 (3)零售電視機(jī)取得零售收入總額23.4萬元，貨款己收回。 (40采取以舊換新方式銷售微波爐468臺，每臺零售價(jià)0.1萬元，另支付顧客每臺舊空調(diào)收購價(jià)0.05萬元 (5)商場將10月份購進(jìn)的自動榨汁機(jī)50合作為福利發(fā)放給職工，增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款和稅款分別為4萬元、0.68萬元。要求: 計(jì)算電視機(jī)廠2019年10月應(yīng)納的增值稅

小默老師

職稱：中級會計(jì)師,高級會計(jì)師

2023-04-12 23:25

你好同學(xué)，稍等回復(fù)你

小默老師解答

2023-04-12 23:30

1進(jìn)項(xiàng)稅等于16.32+2*0.09
2銷項(xiàng)等于350*0.13
3銷項(xiàng)等于23.4/1.13*0.13
4銷項(xiàng)等于468*0.1/1.13*0.13
5進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出等于0.68
增值稅等于銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)+進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出