你好，可以的，只要不跨年，匯算清繳時(shí)都允許扣除

補(bǔ)計(jì)提差額部分即可； 借；管理費(fèi)用等 貸；應(yīng)付職工薪酬-工資

由于這是一個(gè)涉及多個(gè)步驟和多期時(shí)間的問題，我會(huì)先為您提供一個(gè)簡化的框架，然后逐步進(jìn)行解釋和細(xì)化。請注意，以下答案將假設(shè)您使用的是中國的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和稅法。 首先，我們需要明確甲公司（債券發(fā)行方）和乙公司（債券購買方）的賬務(wù)處理。接著，我們需要合并這兩個(gè)公司的財(cái)務(wù)報(bào)表，并進(jìn)行相應(yīng)的抵消分錄。 甲公司（債券發(fā)行方）的賬務(wù)處理 a. 發(fā)行債券時(shí)： 借：銀行存款 9590120 貸：應(yīng)付債券-面值 1000000 應(yīng)付債券-利息調(diào)整 409880 b. 每年付息時(shí)： 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 300000 （1000000 * 6%） 貸：應(yīng)付利息 300000 c. 到期還本付息時(shí)： 借：應(yīng)付債券-面值 1000000 應(yīng)付利息 300000 * 5 貸：銀行存款 11549880 （9590120 + 300000 * 5 + 409880） 乙公司（債券購買方）的賬務(wù)處理 a. 購買債券時(shí)： 借：持有至到期投資-成本 1000000 貸：銀行存款 9590120 持有至到期投資-利息調(diào)整 409880 b. 每年收到利息時(shí)： 借：銀行存款 300000 貸：投資收益 283574 （9590120 * 7% - 300000） 持有至到期投資-利息調(diào)整 16426 c. 到期收回本金和最后一期利息時(shí)： 借：銀行存款 11549880 貸：持有至到期投資-成本 1000000 持有至到期投資-利息調(diào)整 344412 （409880 - 16426） 投資收益 1245472 合并報(bào)表的抵消分錄 由于乙公司是甲公司的股東，甲公司的應(yīng)付債券在乙公司的報(bào)表上表現(xiàn)為對甲公司的債權(quán)。因此，在合并報(bào)表時(shí)，需要抵消這部分債權(quán)和債務(wù)。抵消分錄如下： 借：應(yīng)付債券 11549880 貸：持有至到期投資 11549880

您好 請問多發(fā)的金額是多少

你好補(bǔ)上，借管理費(fèi)用 工資，貸應(yīng)付職工薪酬 工資，申報(bào)個(gè)稅入職時(shí)間按實(shí)際寫，發(fā)的時(shí)候做借應(yīng)付職工薪酬 工資，貸銀行