3.（33.4分）甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，開(kāi)展自主經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，本月收購(gòu)的小麥進(jìn)行加工，加工成面粉后銷(xiāo)售。該企業(yè)本月銷(xiāo)售一批面粉不含稅成本為1750萬(wàn)元，含稅貨款2180萬(wàn)元已轉(zhuǎn)賬收款。假設(shè)當(dāng)期允許抵扣農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為156萬(wàn)元。計(jì)算并繳納(銀行劃轉(zhuǎn))該企業(yè)當(dāng)月增值稅，并列出會(huì)計(jì)分錄。

答： 借：銀行存款 2180，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1750，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅）430. 借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅274，貸應(yīng)交增值稅-未交增值稅274。借應(yīng)交增值稅-未交增值稅274，貸銀行存款 274

甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，開(kāi)展自主經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，本月收購(gòu)的小麥進(jìn)行加工，加工成面粉后銷(xiāo)售。該企業(yè)本月銷(xiāo)售一批面粉不含稅成本為1750萬(wàn)元，含稅貨款2180萬(wàn)元已轉(zhuǎn)賬收款。假設(shè)當(dāng)期允許抵扣農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為156萬(wàn)元。計(jì)算并綜納(銀行劃轉(zhuǎn))該企業(yè)當(dāng)月增值稅，并列出會(huì)計(jì)分錄。

答： 非農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者銷(xiāo)售大米、面粉、掛面等初級(jí)農(nóng)產(chǎn)品一般納稅人適用稅率為9%； 增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅=2180/1095*9%=180（萬(wàn)元） 該企業(yè)當(dāng)月增值稅=180-156=24萬(wàn)元 借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額180

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

】某企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年6月初，因管理不善造成一部分貨物發(fā)生霉?fàn)€變質(zhì)，經(jīng)核實(shí)該部分貨物的實(shí)際成本為50萬(wàn)元。該企業(yè)6月份進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)轉(zhuǎn)出（）萬(wàn)元。

答： 您好，該企業(yè)6月份進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)轉(zhuǎn)出=50*13%=6.5