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送心意

銀銀老師

職稱中級會計師

2023-04-10 15:59

同學(xué)你好,方案一:乘坐乘長途汽車出差,可以取得注明旅客身份信息,可以抵扣進(jìn)項稅額=15000÷(1+3%)×3%=436.89(元)
方案二:乘高鐵出差,可以取得注明旅客身份信息的鐵路車票,可以抵扣進(jìn)項稅額=15000÷(1+9%)×9%=1238.53(元)

方案三:乘飛機出差,可以取得注明客身份信息的航空運輸電子客票行程單,可以抵扣進(jìn)項稅額=15000÷(1+9%)×9%=1238.53(元)
所以根據(jù)可以抵扣進(jìn)項稅額,方案二和三均可選擇

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相關(guān)問題討論
應(yīng)當(dāng)按照130萬作為銷售額。
2023-12-19 14:35:46
同學(xué)你好 稍等我看看
2023-06-29 06:22:16
你好題目不完整無法計算
2023-05-09 18:35:46
你好,因為他一共銷售的貨款就130萬,所以按130萬來確認(rèn)的。
2023-12-19 14:42:11
方案一: 銷售空調(diào)取得的銷售額為 3000元,按照17%的稅率計算銷項稅額為 3000×17%=510元,其進(jìn)項稅額為 210×17%=35.7元,成本為2100%2B210=2310元,利潤為 3000-2310=690元,應(yīng)納所得稅為 690×25%=172.5元。 贈送電飯煲的行為視同銷售,計算銷項稅額為 300×17%=51元,其進(jìn)項稅額為 21×17%=3.57元,成本為210元,利潤為 300-210=90元,應(yīng)納所得稅為 90×25%=22.5元。 方案二: 將價格折扣開在同一張發(fā)票的金額欄中,銷售額和折扣額可以在同一張發(fā)票上分別注明,因此銷售額為 3000%2B300=3300元,按照17%的稅率計算銷項稅額為 3300×17%=561元,其進(jìn)項稅額為 (2100%2B210)×17%=377.7元,成本為 2100%2B210=2310元,利潤為 3300-2310=990元,應(yīng)納所得稅為 990×25%=247.5元。 綜上所述,方案二最優(yōu)。
2023-09-15 09:00:34
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