開心的籃球 追問

2017-12-04 15:03

可是庫存商品已經使用了

鄒老師 解答

2017-12-04 15:03

你好，你可以把原材料結轉到生產成本，然后到主營業(yè)務成本

開心的籃球 追問

2017-12-04 15:04

正常做賬時候，借：庫存商品，應交稅費-增值稅（進項稅）貸：銀行存款，但是現在是這筆出現問題，補交稅款，分錄怎么做？

鄒老師 解答

2017-12-04 15:05

借：庫存商品   貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）
借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出） 貸；應交稅費-未交增值稅
借；應交稅費-未交增值稅 貸；銀行存款
借主營業(yè)務成本  貸；庫存商品

開心的籃球 追問

2017-12-04 15:08

正常做的時候都已經借庫存商品，而且也結轉成本了，補繳稅款還需要在重復增加庫存？

開心的籃球 追問

2017-12-04 15:09

只不過是增值稅-轉出未交增值稅變多了而已

鄒老師 解答

2017-12-04 15:09

你好，這不通過轉出未交增值稅，是通過未交增值稅核算的

開心的籃球 追問

2017-12-04 15:18

正常說借：增值稅-轉出未交增值稅   貸：未交增值稅

開心的籃球 追問

2017-12-04 15:19

銷項將去進項才交稅，現在誰進項變的更多了，補交這份稅款。

鄒老師 解答

2017-12-04 15:22

你好，轉出是進項變少了，而不是增加了

開心的籃球 追問

2017-12-04 15:25

借：增值稅（進項稅額轉出）貸：增值稅-進項稅    ？

鄒老師 解答

2017-12-04 15:26

借：庫存商品 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）
借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出） 貸；應交稅費-未交增值稅
借；應交稅費-未交增值稅 貸；銀行存款
借主營業(yè)務成本 貸；庫存商品
轉出的整個分錄是這樣

開心的籃球 追問

2017-12-04 15:28

計入兩次庫存？庫存不是太多了？

鄒老師 解答

2017-12-04 15:28

你好，因為進項不能抵扣，所以轉出部分會增加庫存商品成本的

開心的籃球 追問

2017-12-04 15:28

不應該是庫存減少了嗎？

開心的籃球 追問

2017-12-04 15:30

您的是意思是把轉出的那部分稅額增加庫存商品？

鄒老師 解答

2017-12-04 15:32

你好，是的
比如之前不含稅100，稅額17，之前按100計入庫存商品，后來17不可以抵扣了，就需要增加17的庫存商品金額的

開心的籃球 追問

2017-12-04 15:35

恩恩，您這么說我明白了，那請問下，庫存商品一直久居不下，怎么辦呢？因為歷史的原因，實際的庫存沒有賬上顯示的那么多，而且也沒有發(fā)票，怎么能使庫存能減少，除了結轉成本外。

鄒老師 解答

2017-12-04 15:36

你好，可以按無票銷售處理，或者做報廢處理

開心的籃球 追問

2017-12-04 15:39

請問下怎么做會計分錄？麻煩你了

鄒老師 解答

2017-12-04 15:41

借；應收賬款    貸；主營業(yè)務收入   應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
借；主營業(yè)務成本   貸；庫存商品

借；待處理財產損益  貸；庫存商品
借；營業(yè)外支出  貸；待處理財產損益

開心的籃球 追問

2017-12-04 15:42

無票收入不是要交稅嗎？

鄒老師 解答

2017-12-04 15:42

你好，是的，無票收入也是需要納稅的
你不想納稅，你可以按報廢處理

開心的籃球 追問

2017-12-04 15:42

請問下，如果是商品有保質日期是不是也可以做待處理財產損益？

鄒老師 解答

2017-12-04 15:43

超過保質日期可以做報廢處理

開心的籃球 追問

2017-12-04 15:45

可以經常性的做報廢處理嗎？畢竟我們的保質日期最多兩年，庫存很多，而且都是小東西。

鄒老師 解答

2017-12-04 15:46

你好，當然是不能做經常報廢的   
容易引起稅局懷疑

開心的籃球 追問

2017-12-04 15:47

請問大概多長時間為好，麻煩您能建議下~

鄒老師 解答

2017-12-04 15:49

你好，這個是沒有統(tǒng)一規(guī)定的，你需要根據你單位實際情況

開心的籃球 追問

2017-12-04 15:50

好吧，謝謝老師！您的回答我受益良多。謝謝！