鄒老師 解答

2017-12-04 10:44

借；長期待攤費(fèi)用  貸；銀行存款等科目

小不懂 追問

2017-12-04 10:45

老師，長期待攤費(fèi)用的明細(xì)寫什么呢？而且現(xiàn)在的款都是老板墊付的。

鄒老師 解答

2017-12-04 10:46

你好，就是裝修費(fèi)，老板付款貸方通過其他應(yīng)付款科目核算

小不懂 追問

2017-12-04 11:11

老師，我們是一般納稅人，剛開業(yè)，辦理了稅控盤，這個月沒有稅金，是否可以申報時先不填寫稅控盤費(fèi)用 呢？購置稅控盤和抵減增值稅時應(yīng)該如何寫分錄呢？

鄒老師 解答

2017-12-04 11:12

你好，可以的 
按實際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。

小不懂 追問

2017-12-04 11:33

@鄒老師:老師，我這個月沒有增值稅，申報稅時我是現(xiàn)在填寫稅控盤費(fèi)用還是以后有稅時再填寫呢？這個增稅專票還需要認(rèn)證嗎？

鄒老師 解答

2017-12-04 11:33

你好，你可以等有應(yīng)納稅額可以減免的時候再填寫，這個發(fā)票是不需要認(rèn)證的

鄒老師 解答

2017-12-04 14:13

你好，取得發(fā)票計入長期待攤費(fèi)用核算就是了

小不懂 追問

2017-12-04 14:19

@鄒老師:沒有取得發(fā)票的時候呢？

鄒老師 解答

2017-12-04 14:20

你好，付款就計入預(yù)付賬款，沒有付款就不需要做分錄

小不懂 追問

2017-12-04 14:43

@鄒老師:預(yù)付賬款，寫什么明細(xì)呢？

鄒老師 解答

2017-12-04 14:44

你好，就是對方公司名稱