境外單位代扣代繳增值稅抵扣本公司增值稅會(huì)計(jì)分錄怎么做？

答： 你好，境外單位代扣代繳增值稅，是什么情況下對(duì)方要代扣代繳增值稅呢？?

為境外單位代扣代繳增值稅抵扣本公司增值稅會(huì)計(jì)分錄怎么做？

答： 確認(rèn)境外費(fèi)用時(shí)： 借：相關(guān)費(fèi)用或成本 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸：應(yīng)付賬款 支付境外費(fèi)用時(shí)： 借：應(yīng)付賬款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳增值稅 銀行存款 繳納代扣稅費(fèi)時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳增值稅 貸：銀行存款 經(jīng)稽查比對(duì)通過(guò)，可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額)

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

例如，通過(guò)銀行已扣款100歐元給境外單位，年鑒和認(rèn)證費(fèi)，需要代扣代繳增值稅和所得稅，代扣代繳的增值稅和所得稅怎么算，會(huì)計(jì)分錄怎么做

答： 您好，理論上講，是要代扣代繳增值稅和所得稅的，但是實(shí)際操作中，因?yàn)榻痤~不大，很少去代扣代繳的，直接按100歐元做費(fèi)用處理即可。如果代扣代繳了，小規(guī)模納稅人增值稅，所得稅入費(fèi)用，一般納稅人增值稅可以抵扣，所得稅入費(fèi)用處理。