小靜兒- 追問

2023-04-07 16:17

科技型中小企業(yè)開展研發(fā)活動(dòng)中實(shí)際發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用，未形成無形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的，在按規(guī)定據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上，自2022年1月1日起，再按照實(shí)際發(fā)生額的100%在稅前加計(jì)扣除;形成無形資產(chǎn)的，自2022年1月1日起，按照無形資產(chǎn)成本的200%在稅前攤銷。
根據(jù)根據(jù)這個(gè)政策，因?yàn)槲业难邪l(fā)支出全部資本化都轉(zhuǎn)入無形資產(chǎn)了是不是就不需要填寫研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除表了

郭老師 解答

2023-04-07 16:20

按照無形資產(chǎn)在200%抵扣的。

小靜兒- 追問

2023-04-07 16:20

老師折舊我做的對嗎

郭老師 解答

2023-04-07 16:24

這個(gè)第五列應(yīng)該和第二列一樣的。

小靜兒- 追問

2023-04-07 16:34

那我怎么體現(xiàn)形成無形資產(chǎn)的在稅前按照200%攤銷呢

小靜兒- 追問

2023-04-07 16:41

這個(gè)是2023年的政策的呢形成無形資產(chǎn)的在稅前按照200%攤銷呢  那去年的形成無形資產(chǎn)后怎么填寫的呢

郭老師 解答

2023-04-07 16:52

你好稍等我看下的

小靜兒- 追問

2023-04-07 17:07

我是12月轉(zhuǎn)入de 無形資產(chǎn)
就12月攤銷了一個(gè)月  我現(xiàn)在就是不知道我這個(gè)無形資產(chǎn)加計(jì)扣除在哪填
麻煩老師辛苦指導(dǎo)一下

郭老師 解答

2023-04-07 17:09

A107012：研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表》第42行“四、本年形成無形資產(chǎn)攤銷額”，
你看下有這么一欄吧。

小靜兒- 追問

2023-04-07 17:11

只填這個(gè)就可以的對吧老師

小靜兒- 追問

2023-04-07 17:15

那這個(gè)數(shù)據(jù)我填入多少呢 按照200%嗎？

郭老師 解答

2023-04-07 17:17

是的，是的，是這么做的。

小靜兒- 追問

2023-04-07 17:21

好的 謝謝老師的耐心指導(dǎo) 非常感謝

郭老師 解答

2023-04-07 17:24

不用客氣，工作愉快。