超帥的花卷 追問

2023-04-06 14:27

企業(yè)會(huì)計(jì)制度

小佳老師 解答

2023-04-06 14:33

那需要通過“以前年度損益調(diào)整科目”
借：以前年度損益調(diào)整
        應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)收賬款
調(diào)整多交所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
貸：以前年度損益調(diào)整
結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤(rùn)：
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
  貸：以前年度損益調(diào)整(余額）
藍(lán)字發(fā)票重新入賬

超帥的花卷 追問

2023-04-06 14:40

原來的分錄是（金額假設(shè)）是：借：銷售費(fèi)用 100 進(jìn)項(xiàng)：9 貸 :銀行存款：109。能否具體一下。謝謝

小佳老師 解答

2023-04-06 14:43

同學(xué)，不好意思，你公司是取得發(fā)票方是吧，我前面看成公司的銷售方了

小佳老師 解答

2023-04-06 14:47

同學(xué)你好，在匯算清繳前重新取得了符合規(guī)定的增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票或者其他抵扣憑證，增值稅是可以不做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的，你可以將原分錄紅字沖銷，再按藍(lán)字錄入，做一負(fù)一正的分錄。

超帥的花卷 追問

2023-04-06 14:53

可以直接沖進(jìn)項(xiàng)數(shù)額嗎？ 就是：借進(jìn)項(xiàng)9（紅字） 借：進(jìn)項(xiàng)9藍(lán)字。藍(lán)字發(fā)票對(duì)應(yīng)的9還要重新勾選認(rèn)證下，對(duì)不

小佳老師 解答

2023-04-06 14:55

同學(xué)你好，是這樣的

超帥的花卷 追問

2023-04-06 14:58

好的，謝謝

小佳老師 解答

2023-04-06 15:24

好的同學(xué)，不客氣哦