3、某電器箱柜廠系增值稅一般鈉稅人,7月份發(fā)生下列經(jīng)濟業(yè)務: (1)購進原材料一批,取得增值稅專用發(fā)票注明價款90000元,增值稅稅額為11?00元,原驗收入庫并部分投入使用,在購貨過程中支付運輸費用25元,已取得運輸部門開具的運費增值發(fā)票,發(fā)票注明運費2500元,增值稅稅額為225元 (2)購進包裝物一批,取得增值稅專用發(fā)票注明價款4000元,增值稅額為520元,月末,該物尚未運達企業(yè), (3)銷售甲種電纜箱柜300個,開具增值稅專用發(fā)票往明的銷售額為150000元, (4)沒收逾期包裝物押金16950元,該包裝物押金已入賬核算. (5)為裝修力公室,車間,從成品庫領用甲種電纜箱柜25件已技成本價轉(zhuǎn)賬核算,甲產(chǎn)品生產(chǎn)成本為40元/件,。 要求計算該廠7月應繳增值稅稅額,
有上進心的冬日
于2023-04-02 14:23 發(fā)布 ??718次瀏覽
- 送心意
小鎖老師
職稱: 注冊會計師,稅務師
相關問題討論

您好這個是全部的嗎
2023-04-02 14:23:39

您好,
一般納稅人不得開具增值稅專用發(fā)票的情況有以下幾個:
(1)向消費者個人銷售貨物、勞務、服務、無形資產(chǎn)或者不動產(chǎn)。
(2)適用免征增值稅規(guī)定的,國有糧食企業(yè)除外。
(3)提供經(jīng)紀代理服務向委托方收取的政府性基金或者行政事業(yè)性收費,不得開具增值稅專用發(fā)票。
(4)提供旅游服務,選擇差額扣除的住宿費、餐飲費、交通費、簽證費、門票費和支付給其他接團旅游企業(yè)的旅游費部分不得開具增值稅專用發(fā) 票,可以開具普通發(fā)票。
(5)金融商品轉(zhuǎn)讓,不得開具增值稅專用發(fā)票。
(6)有形動產(chǎn)融資性售后回租服務的老合同,選擇扣除本金部分后的余額為銷售額時,向承租方收取的有形動產(chǎn)價款本金,不得開具增值稅專用發(fā) 票,可以開具普通發(fā)票。
(7)商業(yè)企業(yè)一般納稅人零售的煙、酒、食品、服裝、鞋帽(不包括勞保專用部分)、化妝品等消費品不得開具專用發(fā)票。
2020-10-16 14:00:02

該廠當月應納的增值稅額=150000*0.13%2B29250/1.13*0.13-13000-650
2021-11-21 10:26:27

開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表是開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單
2015-12-01 13:37:57

你好,本月銷項稅=100*13%%2B56.5/1.13*13%%2B20*1.1*13%=22.36
進項稅=18%2B15.6%2B0.09=33.69
進項稅轉(zhuǎn)出=(15.6%2B0.09)*60/100%2B50%2B60%2B20*1.1=4.06
應交增值稅=22.36-(33.69-4.06)=-7.27
增值稅留抵稅額7.27.應交增值稅為0
2021-05-12 14:49:33
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