向陽花開 追問

2017-11-30 16:35

這樣做，在當(dāng)月的利潤表里是沒有顯示增加了這筆利潤是嗎？我已經(jīng)按當(dāng)初提一般風(fēng)險準(zhǔn)備時的分錄做了相反分錄，
借：一般風(fēng)險準(zhǔn)備，貸：本年利潤 ，這樣是不對的是嗎？只能轉(zhuǎn)到利潤分配，不能轉(zhuǎn)到本年利潤是嗎

王雁鳴老師 解答

2017-11-30 16:37

您好，是的，利潤表不會顯示的。這樣的分錄不對的。是的。

向陽花開 追問

2017-11-30 16:59

按您這個分錄，貸“利潤分配——一般風(fēng)險準(zhǔn)備補(bǔ)虧”這個科目不就一直有個貸方余額嗎？然后利潤分配——提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備又一直保留一個借方余額？

王雁鳴老師 解答

2017-11-30 17:02

您好，是的，但是可以再做一步，分錄，借；“利潤分配——一般風(fēng)險準(zhǔn)備補(bǔ)虧”貸：利潤分配——提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備。結(jié)轉(zhuǎn)一下就行了。