成潔然 追問

2017-11-29 16:20

老師，您好！我們餐廳收入分別有：廚房(熱菜、涼菜)、水吧(酒、飲料(現(xiàn)成的和自制的)、吧臺小吃)、樓面(茶位費、紙巾、打包盒)等收入，每天基本采購如下：廚房(肉、菜、魚)(備注：若倉庫無調(diào)料、米、油，也會及時采購)，水吧(水果)(若倉庫無酒、現(xiàn)成飲料，也會及時采購)。 
請問： 
1.廚房每天采購的肉、菜、魚，會計分錄：借：主營業(yè)務(wù)成本-原料 貸：庫存現(xiàn)金； 
2.水吧每天采購的水果(用于調(diào)制飲料或吧臺小吃的)、酒、飲料等，都是借：庫存商品 貸：庫存現(xiàn)金； 
以上兩個會計分錄，對嗎？ 
3.紙巾，打包盒這些是要收客人錢的，從倉庫領(lǐng)用出庫，以及銷售，會計分錄分別如何寫？

鄒老師 解答

2017-11-29 16:21

你好，采購需要計入庫存商品，領(lǐng)用了才可以計入主營業(yè)務(wù)成本的 
從倉庫領(lǐng)用出庫，以及銷售，會計分錄 
借；庫存商品  貸；銀行存款等科目 
借；應(yīng)收賬款    貸；主營業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 
借；主營業(yè)務(wù)成本   貸；庫存商品

成潔然 追問

2017-11-29 16:27

請問：水吧，有酒、現(xiàn)成的飲料、自制的飲料及吧臺小吃(沙拉之類的)，以上主營業(yè)務(wù)成本明細(xì)科目，均可以寫成：主營業(yè)務(wù)成本-酒水成本嗎？(吧臺小吃屬不屬于酒水？？)

鄒老師 解答

2017-11-29 16:27

你好，可以的 
小吃的需要另外設(shè)置成本明細(xì)的

成潔然 追問

2017-11-29 16:31

菜，肉，魚及水吧，每天廚房和水吧要用的東西，基本采購回來直接送到廚房或水吧了，基本不進(jìn)倉庫了，這些還要先由倉庫先寫入庫單，再出庫嗎？除了大批量采購調(diào)料、飲料、酒水，這些直接入倉庫，領(lǐng)用時，再寫出庫單，目前，我們公司的情況，之前公司有討論過這個問題，直接領(lǐng)用，未入倉庫的，還要不要寫了入庫單，再寫個出庫單，只是后面沒下文了，直接領(lǐng)用的，大家都沒有寫出入庫單。

鄒老師 解答

2017-11-29 16:33

你好，還是需要先做入庫，然后根據(jù)領(lǐng)用數(shù)量做出庫，計入成本核算

成潔然 追問

2017-11-29 16:34

之前聽說什么直撥單？直撥單，是怎么用的？請問

鄒老師 解答

2017-11-29 16:35

你好，直撥單也是需要先入庫，然后領(lǐng)用的