1304951695 追問

2023-03-29 11:27

老師您好，能麻煩您講一下這個三個分錄分別是什么意思可以嗎

向陽老師 解答

2023-03-29 11:30

第一個會計分錄是：固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)為清理;；
第二個：取得清理收入；
第三個：結(jié)轉(zhuǎn)清理凈損益

1304951695 追問

2023-03-29 11:33

老師您好，能麻煩講一下這三個分錄的數(shù)額怎么填嗎

向陽老師 解答

2023-03-29 11:40

借；固定資產(chǎn)清理85 ， 累計折舊15 ， 貸；固定資產(chǎn)100
借；銀行存款80 ，貸；固定資產(chǎn)清理70 ， 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅10
借；資產(chǎn)處置損益15 ， 貸；固定資產(chǎn)清理15
本來是賬面還有85萬，實際賣了不含稅價款是70萬，虧損15萬

1304951695 追問

2023-03-29 11:48

累計折舊15 ，固定資產(chǎn)100，是我買入時固定資產(chǎn)價值100，已經(jīng)計提15折舊的意思嗎

1304951695 追問

2023-03-29 11:50

應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅10，增值稅是按什么稅率計算？

向陽老師 解答

2023-03-29 11:54

是的同學(xué)，是這個意思
公司是小規(guī)模還是一般納稅人呢？

1304951695 追問

2023-03-29 13:08

老師您好，公司是一般納稅人

向陽老師 解答

2023-03-29 13:14

您好，同學(xué)，購進(jìn)時抵過稅了吧

1304951695 追問

2023-03-29 13:18

購進(jìn)時抵過稅了老師

向陽老師 解答

2023-03-29 13:26

由于你公司屬于增值稅一般納稅人，銷售已抵扣過進(jìn)項稅的汽車，需要按照適用稅率征收增值稅。目前增值稅適用稅率為13%

1304951695 追問

2023-03-29 13:36

借；銀行存款80 ，貸；固定資產(chǎn)清理70.9 ， 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅9.1，老師您好，所以這個分錄應(yīng)該這么填嗎

向陽老師 解答

2023-03-29 13:37

借；銀行存款80 ，貸；固定資產(chǎn)清理70.8 ， 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅9.2

1304951695 追問

2023-03-29 13:42

老師，9.2是怎么算出來的

1304951695 追問

2023-03-29 13:44

我知道了老師，80/1.13*0.13

向陽老師 解答

2023-03-29 13:47

是的，同學(xué)，希望我的回答對您有所幫助，也請您對我的回復(fù)及時做出評價，謝謝

1304951695 追問

2023-03-29 13:49

請問老師報稅的時候如何處理呢

向陽老師 解答

2023-03-29 13:51

 增值稅
 印花稅
 附加稅費3個（城市建設(shè)維護(hù)稅、地方教育費、地方教育費附加）
企業(yè)所得稅

1304951695 追問

2023-03-29 13:59

填報增值稅的時候是系統(tǒng)自動取數(shù)嗎？還是我應(yīng)該把數(shù)字填在哪個欄次里面呢

向陽老師 解答

2023-03-29 14:03

根據(jù)您選擇得業(yè)務(wù)來取數(shù)，這個得您具體的實操下哦