2.甲公司屬于高新技術(shù)企業(yè),適用的所得稅稅率為15%,2018年12月31日預(yù)計(jì)2020年以后不再屬于高新技術(shù)企業(yè),且所得稅稅率將變更為25%。(1)2018年1月1日期初余額資料:遞延所得稅負(fù)債期初余額為30萬(wàn)元(即因上年交易性金融資產(chǎn)產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異200萬(wàn)元而確認(rèn)的);遞延所得稅資產(chǎn)期初余額為13.5萬(wàn)元(即因上年預(yù)計(jì)負(fù)債產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異90萬(wàn)元而確認(rèn)的)。(2)2018年12月31日期末余額資料:交易性金融資產(chǎn)賬面價(jià)值為1500萬(wàn)元,計(jì)稅基礎(chǔ)為1000萬(wàn)元;預(yù)計(jì)負(fù)債賬面價(jià)值為100萬(wàn)元,計(jì)
歡總在笑
于2023-03-27 11:02 發(fā)布 ??574次瀏覽
- 送心意
良老師1
職稱: 計(jì)算機(jī)高級(jí)
2023-03-27 11:05
你希望知道什么?
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你希望知道什么?
2023-03-27 11:05:32

同學(xué),你是想問(wèn)什么問(wèn)題?
2019-07-06 12:36:15

你這里問(wèn)的是遞延所得稅的收益,這個(gè)會(huì)計(jì)利潤(rùn)不用直接算,你的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債就可以。
2021-07-01 12:30:34

學(xué)員你好,你的問(wèn)題不完整
2022-12-15 18:50:36

你好,同學(xué),確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)時(shí)應(yīng)估計(jì)相關(guān)可抵扣暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回時(shí)間,采用轉(zhuǎn)回期間的稅率為基礎(chǔ)計(jì)算遞延所得稅資產(chǎn),同理,確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債時(shí)應(yīng)估計(jì)相關(guān)應(yīng)納稅暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回時(shí)間,采用轉(zhuǎn)回期間的稅率為基礎(chǔ)計(jì)算遞延所得稅負(fù)債,因此稅率變動(dòng)時(shí)應(yīng)對(duì)原確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債進(jìn)行調(diào)整。
2022-04-08 23:30:39
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