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送心意

良老師1

職稱計算機高級

2023-03-27 11:05

你希望知道什么?

歡總在笑 追問

2023-03-27 11:05

請模擬“老師”和“學(xué)員”之間的對話,幫我續(xù)寫完,要求寫2輪對話

歡總在笑 追問

2023-03-27 11:05

2.甲公司屬于高新技術(shù)企業(yè),適用的所得稅稅率為15%,2018年12月31日預(yù)計2020年以后不再屬于高新技術(shù)企業(yè),且所得稅稅率將變更為25%。(1)2018年1月1日期初余額資料:遞延所得稅負債期初余額為30萬元(即因上年交易性金融資產(chǎn)產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時性差異200萬元而確認的);遞延所得稅資產(chǎn)期初余額為13.5萬元(即因上年預(yù)計負債產(chǎn)生可抵扣暫時性差異90萬元而確認的)。(2)2018年12月31日期末余額資料:交易性金融資產(chǎn)賬面價值為1500萬元,計稅基礎(chǔ)為1000萬元;預(yù)計負債賬面價值為100萬元,計

良老師1 解答

2023-03-27 11:05

因此,你希望了解的是,如何確定甲公司作為高新技術(shù)企業(yè)2018年應(yīng)納稅所得額所對應(yīng)的遞延稅項賬面價值?

歡總在笑 追問

2023-03-27 11:05

是的,我想知道在2018年應(yīng)納稅所得額確定遞延稅項賬面價值的方式是什么?

良老師1 解答

2023-03-27 11:05

按照所得稅法的規(guī)定,企業(yè)通過預(yù)繳、實際付稅等方式,計算出應(yīng)納稅所得額應(yīng)用的稅率,然后根據(jù)雙邊往來原則,將企業(yè)的遞延稅項賬面價值截止到2018年12月31日進行調(diào)整。

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你希望知道什么?
2023-03-27 11:05:32
同學(xué),你是想問什么問題?
2019-07-06 12:36:15
你這里問的是遞延所得稅的收益,這個會計利潤不用直接算,你的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債就可以。
2021-07-01 12:30:34
學(xué)員你好,你的問題不完整
2022-12-15 18:50:36
你好,同學(xué),確認遞延所得稅資產(chǎn)時應(yīng)估計相關(guān)可抵扣暫時性差異轉(zhuǎn)回時間,采用轉(zhuǎn)回期間的稅率為基礎(chǔ)計算遞延所得稅資產(chǎn),同理,確認遞延所得稅負債時應(yīng)估計相關(guān)應(yīng)納稅暫時性差異轉(zhuǎn)回時間,采用轉(zhuǎn)回期間的稅率為基礎(chǔ)計算遞延所得稅負債,因此稅率變動時應(yīng)對原確認的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債進行調(diào)整。
2022-04-08 23:30:39
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