2.甲公司屬于高新技術(shù)企業(yè)，適用的所得稅稅率為15%,2018年12月31日預(yù)計(jì)2020年以后不再屬于高新技術(shù)企業(yè)，且所得稅稅率將變更為25%。(1)2018年1月1日期初余額資料：遞延所得稅負(fù)債期初余額為30萬(wàn)元（即因上年交易性金融資產(chǎn)產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異200萬(wàn)元而確認(rèn)的）;遞延所得稅資產(chǎn)期初余額為13.5萬(wàn)元（即因上年預(yù)計(jì)負(fù)債產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異90萬(wàn)元而確認(rèn)的）。(2)2018年12月31日期末余額資料：交易性金融資產(chǎn)賬面價(jià)值為1500萬(wàn)元，計(jì)稅基礎(chǔ)為1000萬(wàn)元；預(yù)計(jì)負(fù)債賬面價(jià)值為100萬(wàn)元，計(jì)

答： 你希望知道什么？

例：AS公司屬于高新技術(shù)企業(yè)，適用所得稅稅率為 15%，2×19年 12月 31 日預(yù)計(jì) 2×20年以后不再屬于高新技術(shù)企業(yè),且所得稅 稅率將變更為 25%。與所得稅有關(guān)的資料 如下:(1)2×19年1月1 日期初余額資料: 遞延所得稅負(fù)債期初余額為 30 萬(wàn)元(因上 年交易性金融資產(chǎn)產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異200 萬(wàn)元而確認(rèn));遞延所得稅資產(chǎn)期初余額為 13.5 萬(wàn)元(因上年預(yù)計(jì)負(fù)債產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異 90 萬(wàn)元而確認(rèn));(2)2×19 年 12月 31 日期末余額資料:交易性金融資產(chǎn)賬面價(jià)值1500 萬(wàn)元,計(jì)稅基礎(chǔ)為1000 萬(wàn)元;預(yù)計(jì)負(fù)債賬面價(jià)值為 100萬(wàn)元,計(jì)稅基礎(chǔ)為 0;

答： 同學(xué)，你是想問(wèn)什么問(wèn)題？

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

某企業(yè)適用的所得稅稅率為25%。2021年1月1日遞延所得稅資產(chǎn)借方余額5.2萬(wàn)元，遞延所得稅負(fù)債貸方余額3.5萬(wàn)元。2021年按稅法規(guī)定的應(yīng)納稅所得額為400萬(wàn)元，預(yù)計(jì)未來(lái)期間能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得稅用來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)性差異。2021年12月31日，該企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)如下（單位：萬(wàn)元）：

答： 學(xué)員你好，你的問(wèn)題不完整