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送心意

良老師1

職稱計(jì)算機(jī)高級(jí)

2023-03-27 11:05

你希望知道什么?

歡總在笑 追問(wèn)

2023-03-27 11:05

請(qǐng)模擬“老師”和“學(xué)員”之間的對(duì)話,幫我續(xù)寫(xiě)完,要求寫(xiě)2輪對(duì)話

歡總在笑 追問(wèn)

2023-03-27 11:05

2.甲公司屬于高新技術(shù)企業(yè),適用的所得稅稅率為15%,2018年12月31日預(yù)計(jì)2020年以后不再屬于高新技術(shù)企業(yè),且所得稅稅率將變更為25%。(1)2018年1月1日期初余額資料:遞延所得稅負(fù)債期初余額為30萬(wàn)元(即因上年交易性金融資產(chǎn)產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異200萬(wàn)元而確認(rèn)的);遞延所得稅資產(chǎn)期初余額為13.5萬(wàn)元(即因上年預(yù)計(jì)負(fù)債產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異90萬(wàn)元而確認(rèn)的)。(2)2018年12月31日期末余額資料:交易性金融資產(chǎn)賬面價(jià)值為1500萬(wàn)元,計(jì)稅基礎(chǔ)為1000萬(wàn)元;預(yù)計(jì)負(fù)債賬面價(jià)值為100萬(wàn)元,計(jì)

良老師1 解答

2023-03-27 11:05

因此,你希望了解的是,如何確定甲公司作為高新技術(shù)企業(yè)2018年應(yīng)納稅所得額所對(duì)應(yīng)的遞延稅項(xiàng)賬面價(jià)值?

歡總在笑 追問(wèn)

2023-03-27 11:05

是的,我想知道在2018年應(yīng)納稅所得額確定遞延稅項(xiàng)賬面價(jià)值的方式是什么?

良老師1 解答

2023-03-27 11:05

按照所得稅法的規(guī)定,企業(yè)通過(guò)預(yù)繳、實(shí)際付稅等方式,計(jì)算出應(yīng)納稅所得額應(yīng)用的稅率,然后根據(jù)雙邊往來(lái)原則,將企業(yè)的遞延稅項(xiàng)賬面價(jià)值截止到2018年12月31日進(jìn)行調(diào)整。

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你希望知道什么?
2023-03-27 11:05:32
同學(xué),你是想問(wèn)什么問(wèn)題?
2019-07-06 12:36:15
你這里問(wèn)的是遞延所得稅的收益,這個(gè)會(huì)計(jì)利潤(rùn)不用直接算,你的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債就可以。
2021-07-01 12:30:34
學(xué)員你好,你的問(wèn)題不完整
2022-12-15 18:50:36
你好,同學(xué),確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)時(shí)應(yīng)估計(jì)相關(guān)可抵扣暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回時(shí)間,采用轉(zhuǎn)回期間的稅率為基礎(chǔ)計(jì)算遞延所得稅資產(chǎn),同理,確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債時(shí)應(yīng)估計(jì)相關(guān)應(yīng)納稅暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回時(shí)間,采用轉(zhuǎn)回期間的稅率為基礎(chǔ)計(jì)算遞延所得稅負(fù)債,因此稅率變動(dòng)時(shí)應(yīng)對(duì)原確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債進(jìn)行調(diào)整。
2022-04-08 23:30:39
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