2.甲公司屬于高新技術(shù)企業(yè),適用的所得稅稅率為15%,2018年12月31日預(yù)計2020年以后不再屬于高新技術(shù)企業(yè),且所得稅稅率將變更為25%。(1)2018年1月1日期初余額資料:遞延所得稅負債期初余額為30萬元(即因上年交易性金融資產(chǎn)產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時性差異200萬元而確認的);遞延所得稅資產(chǎn)期初余額為13.5萬元(即因上年預(yù)計負債產(chǎn)生可抵扣暫時性差異90萬元而確認的)。(2)2018年12月31日期末余額資料:交易性金融資產(chǎn)賬面價值為1500萬元,計稅基礎(chǔ)為1000萬元;預(yù)計負債賬面價值為100萬元,計
歡總在笑
于2023-03-27 11:02 發(fā)布 ??574次瀏覽
- 送心意
良老師1
職稱: 計算機高級
2023-03-27 11:05
你希望知道什么?
相關(guān)問題討論

你希望知道什么?
2023-03-27 11:05:32

同學(xué),你是想問什么問題?
2019-07-06 12:36:15

你這里問的是遞延所得稅的收益,這個會計利潤不用直接算,你的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債就可以。
2021-07-01 12:30:34

學(xué)員你好,你的問題不完整
2022-12-15 18:50:36

你好,同學(xué),確認遞延所得稅資產(chǎn)時應(yīng)估計相關(guān)可抵扣暫時性差異轉(zhuǎn)回時間,采用轉(zhuǎn)回期間的稅率為基礎(chǔ)計算遞延所得稅資產(chǎn),同理,確認遞延所得稅負債時應(yīng)估計相關(guān)應(yīng)納稅暫時性差異轉(zhuǎn)回時間,采用轉(zhuǎn)回期間的稅率為基礎(chǔ)計算遞延所得稅負債,因此稅率變動時應(yīng)對原確認的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債進行調(diào)整。
2022-04-08 23:30:39
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
獲取全部相關(guān)問題信息
歡總在笑 追問
2023-03-27 11:05
歡總在笑 追問
2023-03-27 11:05
良老師1 解答
2023-03-27 11:05
歡總在笑 追問
2023-03-27 11:05
良老師1 解答
2023-03-27 11:05