lina 追問(wèn)

2017-11-28 14:18

那這個(gè)支付的利息需要對(duì)方給我們開(kāi)發(fā)票吧？

鄒老師 解答

2017-11-28 14:19

你好，需要對(duì)方提供利息發(fā)票的

lina 追問(wèn)

2017-11-28 14:21

這個(gè)利息是2014年支付的，當(dāng)時(shí)的會(huì)計(jì)走的是投資收益的科目，這還用調(diào)整嗎？

鄒老師 解答

2017-11-28 14:21

你好，需要調(diào)整到財(cái)務(wù)費(fèi)用，通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整的

lina 追問(wèn)

2017-11-28 14:26

老師，我剛說(shuō)錯(cuò)了，比如支付了對(duì)方100萬(wàn)利息，
當(dāng)時(shí)分錄：
借：利潤(rùn)分配-應(yīng)付利潤(rùn)：100萬(wàn)  貸：應(yīng)付利潤(rùn)：100萬(wàn)
然后，借:應(yīng)付利潤(rùn) 100萬(wàn)，貸：銀行存款:100 萬(wàn)，

這個(gè)分錄對(duì)嗎？如果不對(duì)的話怎么調(diào)呢？

鄒老師 解答

2017-11-28 14:27

你好，你這個(gè)分配利潤(rùn)，而不是利息

lina 追問(wèn)

2017-11-28 14:27

那怎么調(diào)整，可以說(shuō)下分錄嗎？

鄒老師 解答

2017-11-28 14:28

你好，沖銷(xiāo)上面兩個(gè)分錄
然后做  借；以前年度損益調(diào)整    貸；銀行存款

lina 追問(wèn)

2017-11-28 14:32

那就是：
沖銷(xiāo)分錄如下：
借：應(yīng)付利潤(rùn)：100萬(wàn)  貸：利潤(rùn)分配-應(yīng)付利潤(rùn)：100萬(wàn)
借：銀行存款 100萬(wàn)，貸：應(yīng)付利潤(rùn) 100萬(wàn)

調(diào)整為：
 借；以前年度損益調(diào)整 100萬(wàn) 貸；銀行存款100萬(wàn)

對(duì)嗎？？？

鄒老師 解答

2017-11-28 14:35

你好，是的，整個(gè)調(diào)整分錄就是這樣的

lina 追問(wèn)

2017-11-28 14:37

可是這個(gè)分錄也沒(méi)有體現(xiàn)出來(lái)是支付的利息啊？？？
還要再做其它的分錄嗎？
您剛才說(shuō)需要調(diào)整到財(cái)務(wù)費(fèi)用，通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整的?但是沒(méi)體現(xiàn)出財(cái)務(wù)費(fèi)用這個(gè)科目呢？？？

鄒老師 解答

2017-11-28 14:40

你好，以前年度的利息，本來(lái)是通過(guò)財(cái)務(wù)費(fèi)用，因?yàn)槭强缒?，所以需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目
這個(gè)分錄就是支付利息    借；以前年度損益調(diào)整 貸；銀行存款