咨詢一下出口退稅。對的,是留底稅額,免抵稅額如何用?用來抵下個月內(nèi)銷的銷項稅額嗎?
冷艷的路燈
于2023-03-24 14:08 發(fā)布 ??1749次瀏覽
- 送心意
李老師2
職稱: 中級會計師,初級會計師,CMA
2023-03-24 14:12
對,出口退稅可以用來抵扣銷項稅額,其中的留底稅額是指本月銷項稅額超過出口退稅額時,先將出口退稅額抵扣,剩余的部分稅額則被留存,作為下月結(jié)轉(zhuǎn)的稅款。免抵稅額則是在當(dāng)月的出口退稅額大于本月的銷項稅額時,可以將免抵稅額結(jié)轉(zhuǎn)至下月,以便在下月抵稅使用。比如,本月銷項稅額為10000元,出口退稅10000元,免抵稅額為500元,則可以將10000抵扣本月的銷項稅額,500元結(jié)轉(zhuǎn)至下月賬期,作為下月抵稅可用的稅款。
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其實出口退稅退的是留抵的進(jìn)項稅。生產(chǎn)企業(yè)享受的是出口免抵退政策。也就是出口免稅,進(jìn)項照樣可以抵扣,留抵部分可以退稅。
2022-03-22 09:29:56

對,出口退稅可以用來抵扣銷項稅額,其中的留底稅額是指本月銷項稅額超過出口退稅額時,先將出口退稅額抵扣,剩余的部分稅額則被留存,作為下月結(jié)轉(zhuǎn)的稅款。免抵稅額則是在當(dāng)月的出口退稅額大于本月的銷項稅額時,可以將免抵稅額結(jié)轉(zhuǎn)至下月,以便在下月抵稅使用。比如,本月銷項稅額為10000元,出口退稅10000元,免抵稅額為500元,則可以將10000抵扣本月的銷項稅額,500元結(jié)轉(zhuǎn)至下月賬期,作為下月抵稅可用的稅款。
2023-03-24 14:12:40

年度增值稅稅負(fù)率={[年度銷項稅額合計+免抵退貨物銷售額*應(yīng)稅貨物適用稅率-(年度進(jìn)項稅額合計-年度進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出合計+年初留抵稅額-年末留抵稅額)]/[年度應(yīng)稅貨物或勞務(wù)銷售額+免抵退貨物銷售額]}*100%。算每月的就是月度的數(shù)據(jù)
2019-09-30 14:08:03

其實出口退稅退的是留抵的進(jìn)項稅。生產(chǎn)企業(yè)享受的是出口免抵退政策。也就是出口免稅,進(jìn)項照樣可以抵扣,留抵部分可以退稅。如果當(dāng)期有留抵稅額,退稅最多退留抵稅額部分。是的
2020-08-03 17:46:47

這個15.5已經(jīng)抵消過了啊,不能再抵了
2018-01-16 09:29:27
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