老板個(gè)人為公司墊付款1200 萬，已經(jīng)一年了，我們的公司章程寫明了如果墊付款超過多久就要按年息4.5支付利息，想問下，現(xiàn)在我能不能直接做一筆利息支出呢？如果可以會(huì)計(jì)分錄怎么做呢？

袁老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2017-11-27 09:30

這個(gè)最好老板去發(fā)票計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用，借：財(cái)務(wù)費(fèi)用貸：銀行存款

養(yǎng)貓專業(yè)戶追問

2017-11-27 09:44

老師發(fā)票是什么意思？是說如果支付他利息，他應(yīng)該再地稅申報(bào)這個(gè)利息的個(gè)稅是嗎？

袁老師解答

2017-11-27 09:49

是他要開發(fā)票給公司啊

養(yǎng)貓專業(yè)戶追問

2017-11-27 10:10

老師。如果我們的借款是1200萬利息是年利率6%那么我應(yīng)該支付的利息是=1200*0.06=72萬。那是不是老板需要去地稅給我們代開一個(gè)72萬的發(fā)票？然后我們用這發(fā)票作者借財(cái)務(wù)費(fèi)用72萬，銀行存款72萬

袁老師解答

2017-11-27 10:12

對(duì)的啊

養(yǎng)貓專業(yè)戶追問

2017-11-27 11:02

老師請(qǐng)問那這72萬的發(fā)票，法人需要承擔(dān)多少稅款呢？

袁老師解答

2017-11-27 11:09

20%的個(gè)稅

養(yǎng)貓專業(yè)戶追問

2017-11-28 10:10

老師，那如果股東不要利息，就這么掛著其他應(yīng)付款也沒問題吧

袁老師解答

2017-11-28 10:11

時(shí)間長了，稅局會(huì)稽查的

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