芷嫣 追問

2017-11-24 16:07

是的，當時是一筆30920元辦公家具一批，用友軟件入的帳，帳套是沒有明細的

鄒老師 解答

2017-11-24 16:08

借；固定資產(chǎn)清理  累計折舊   貸；固定資產(chǎn) 
借；銀行存款   貸；固定資產(chǎn)清理  應(yīng)交稅費  
借；營業(yè)外收支  貸；固定資產(chǎn)清理

芷嫣 追問

2017-11-24 16:10

這分錄部份的金額只是計算丟的和賣了的？丟的例一個分錄，賣的例個分錄，還是合并一張分錄？

鄒老師 解答

2017-11-24 16:11

這個是固定資產(chǎn)處置過程的分錄 
 固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)為清理  借；固定資產(chǎn)清理 累計折舊 貸；固定資產(chǎn) 
變賣價款   借；銀行存款 貸；固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費  
借；營業(yè)外收支 貸；固定資產(chǎn)清理 
丟失的計入營業(yè)外支出