養(yǎng)貓專業(yè)戶 追問

2017-11-22 16:18

老師。房租這個類別，我自己有些分不清了， 如果是應該列為費用化的話， 前期都列入了資本化了， 能不能進行調(diào)賬？ 借研發(fā)支出 -費用化房租  14萬  貸研發(fā)支出資本化-房租 14萬紅字

鄒老師 解答

2017-11-22 16:19

你好，如果有錯誤，是可以做相應調(diào)整分錄的

養(yǎng)貓專業(yè)戶 追問

2017-11-22 16:20

老師， 那我這樣調(diào)整分錄正確嗎？  調(diào)整后，再當期結(jié)轉(zhuǎn)費用， 借管理費用-房租 14萬，貸研發(fā)支出-費用化 房租14萬

鄒老師 解答

2017-11-22 16:22

你好，你貸方科目是正數(shù)，而不是負數(shù)14萬  
其他的是正確的

養(yǎng)貓專業(yè)戶 追問

2017-11-22 16:31

@鄒老師:老師因為，過去的會計再每個月計提的時候，直接把 房租列入了資本化 當時的分錄是 
借，研發(fā)支持 資本化 房租   14萬 貸 累計攤銷房租 14萬， 我這個月要做的是先調(diào)整 以前賬務錯誤，所以是： 
借、借研發(fā)支出 -費用化房租 14萬 貸研發(fā)支出資本化-房租 14萬紅字   月末結(jié)轉(zhuǎn)費用化支出再做一筆： 
借管理費用 房租 14萬，貸研發(fā)支出 費用化 房租14萬 
您看這樣可以嗎

鄒老師 解答

2017-11-22 16:33

做一筆調(diào)整分錄  
借；研發(fā)費用 ——費用化    貸；研發(fā)費用 ——資本化 
然后結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤就是了

養(yǎng)貓專業(yè)戶 追問

2017-11-22 16:46

結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤是是什么意思呢？是說應該把費用化的結(jié)轉(zhuǎn)到三費里再界專家進未分配利潤就行了是嗎

鄒老師 解答

2017-11-22 16:47

借；管理費用  貸；研發(fā)費用 ——費用化 
借；本年利潤 貸；管理費用

養(yǎng)貓專業(yè)戶 追問

2017-11-22 16:52

好的明白了！謝謝老師的耐心指導