似朝朝 追問(wèn)

2023-03-21 12:09

那具體的操作是什么呢
對(duì)方給我發(fā)了個(gè)對(duì)賬函，我不知道下一步該咋做了

似朝朝 追問(wèn)

2023-03-21 12:09

流程不會(huì)

樸老師 解答

2023-03-21 12:17

同學(xué)你好
在與對(duì)方單位核對(duì)余額之前，應(yīng)將全部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)入賬并結(jié)出余額，然后進(jìn)行往來(lái)賬自查：
1.審查往來(lái)賬余額的大小及方向，看是否有不正常的余額和方向，如出現(xiàn)異常情況，應(yīng)重點(diǎn)審查相應(yīng)的明細(xì)賬。
2.審查明細(xì)賬時(shí)，應(yīng)當(dāng)逐筆瀏覽該賬戶(hù)借貸方有無(wú)不正常的發(fā)生額，有無(wú)異常摘要。如果存在異常的發(fā)生額或著摘要等，應(yīng)審查相應(yīng)的記賬憑證及原始憑證，以確定往來(lái)賬無(wú)錯(cuò)記金額等錯(cuò)誤發(fā)生。
3.逐筆審查期初至期末業(yè)務(wù)的記賬憑證及原始憑證，并記錄日期、金額、發(fā)票編號(hào)等，以備在與對(duì)方單位對(duì)賬時(shí)使用。
余額核對(duì)：
在往來(lái)賬自查無(wú)誤的基礎(chǔ)上，與對(duì)方單位進(jìn)行余額核對(duì)。如果雙方余額一致，則表明雙方的業(yè)務(wù)記錄無(wú)誤。如果雙方余額不一致，則要計(jì)算兩者差額，并對(duì)差額的方向和大小進(jìn)行分析：查看是否有與差額相同金額的業(yè)務(wù)發(fā)生；判斷是否存在未達(dá)賬項(xiàng)，是否需編制“余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行調(diào)節(jié)；查看是否有與差額的二分之一相同金額的業(yè)務(wù)發(fā)生，判斷是否賬戶(hù)方向記錯(cuò)業(yè)務(wù)。
雙方期末余額不一致時(shí)，還可分段核對(duì)余額，也就是按月度或者季度核對(duì)余額。如果期中某一時(shí)點(diǎn)的余額一致，則可以判斷該時(shí)點(diǎn)之前的業(yè)務(wù)記錄無(wú)誤，只需核對(duì)該時(shí)點(diǎn)之后的賬目。
發(fā)生額核對(duì)：
造成雙方余額不一致的原因有很多，如果通過(guò)分析差額無(wú)法確定雙方余額不一致的原因時(shí)節(jié)，則需進(jìn)行發(fā)生額核對(duì)。核對(duì)發(fā)生額，有以下兩種方法：
1.核對(duì)雙方的業(yè)務(wù)發(fā)生額，可不按時(shí)間順序逐筆核對(duì)，而是分別核對(duì)借方發(fā)生額或者貸方發(fā)生額。
2.核對(duì)單位往來(lái)賬中的借方發(fā)生額或者貸方發(fā)生額，找出借方發(fā)生額或者貸方發(fā)生額對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)。若此類(lèi)業(yè)務(wù)對(duì)余額不產(chǎn)生影響，則問(wèn)題可能存在與沒(méi)有借貸對(duì)應(yīng)關(guān)系的業(yè)務(wù)中。如此可縮小詳細(xì)核對(duì)的范圍，從而減少對(duì)賬工作量。
如果沒(méi)有問(wèn)題就直接蓋章退回

似朝朝 追問(wèn)

2023-03-21 12:20

謝謝樸老師，我按照你的步驟去一步步實(shí)施

樸老師 解答

2023-03-21 12:25

同學(xué)你好
滿(mǎn)意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝