藍(lán)菲菲 追問

2017-11-22 14:31

老師，意思是說，這位員工領(lǐng)別的學(xué)校發(fā)給的工資如2400.我們學(xué)校就要收960的管理費，而且從工資中扣除出來

藍(lán)菲菲 追問

2017-11-22 14:33

這個月我們公司應(yīng)發(fā)給這位員工3960，但我們要扣除管理費960，那這個960我什么入賬

袁老師 解答

2017-11-22 14:41

借：應(yīng)付職工薪酬９６０貸：其他應(yīng)收款９６０

藍(lán)菲菲 追問

2017-11-22 14:43

不太明白什么走其他應(yīng)收

藍(lán)菲菲 追問

2017-11-22 14:43

這個960是我們得的管理費收入呢

袁老師 解答

2017-11-22 14:56

這個是扣除的啊            

藍(lán)菲菲 追問

2017-11-22 15:15

是啊，扣管理費

袁老師 解答

2017-11-22 15:20

借：其他應(yīng)收款貸：管理費用            

藍(lán)菲菲 追問

2017-11-22 15:21

不太明白呢

袁老師 解答

2017-11-22 15:26

這個通過其他應(yīng)收款過度的            

藍(lán)菲菲 追問

2017-11-22 15:32

什么費用在貸方

袁老師 解答

2017-11-22 15:44

沖減管理費用啊       

藍(lán)菲菲 追問

2017-11-22 16:01

應(yīng)付工資33170.5，扣社保577.6，扣管理費960，扣個稅254.85，實發(fā)31378.05，老師幫我做分錄吧，實在搞不明白

袁老師 解答

2017-11-22 16:05

1.計提工資 
 
借：××費用（管理/銷售等） 
 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
2.計提社保（企業(yè)部分） 
 
借：××費用（管理/銷售等） 
 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
 
3.次月發(fā)放工資時 
 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
 
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 
 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 
 
4.上交杜保 
 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
 
其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
 
貸：銀行存款或現(xiàn)金 
 
5.上交個人所得稅 
 
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 
 
貸：銀行存款或現(xiàn)金