寧?kù)o 追問(wèn)

2017-11-20 22:47

金額是21400元，我計(jì)入了制造費(fèi)用，按月計(jì)提折舊，可以嗎？

王雁鳴老師 解答

2017-11-20 22:51

您好，如果入了制造費(fèi)用，不用按月計(jì)提折舊了。如果記入固定資產(chǎn)的話(huà)，可以按月進(jìn)行折舊的。

寧?kù)o 追問(wèn)

2017-11-20 23:28

老師:究竟應(yīng)該計(jì)入哪個(gè)科目更合理。

王雁鳴老師 解答

2017-11-20 23:49

您好，建議記入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-地坪費(fèi)，之后再分?jǐn)偙容^好。

寧?kù)o 追問(wèn)

2017-11-21 15:19

環(huán)氧地坪計(jì)提折舊年限是幾年?

王雁鳴老師 解答

2017-11-21 15:44

您好，一般情況下，如果記入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的話(huà)，按3年平均攤銷(xiāo)即可。如果記入固定資產(chǎn)的話(huà)，按20年也行，按10年也行。

寧?kù)o 追問(wèn)

2017-11-21 16:25

謝謝老師！

王雁鳴老師 解答

2017-11-21 17:57

您好，不客氣。

寧?kù)o 追問(wèn)

2017-11-21 21:49

老師:先計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，第二個(gè)月轉(zhuǎn)入制造費(fèi)用，按月計(jì)提折舊，對(duì)吧？但是轉(zhuǎn)入制造費(fèi)用的二級(jí)科目是什么呢？

王雁鳴老師 解答

2017-11-21 21:51

您好，是的，按月分?jǐn)偺幚怼＝瑁褐圃熨M(fèi)用-長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷(xiāo)，貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-地坪費(fèi)。

寧?kù)o 追問(wèn)

2017-11-21 22:01

老師:付款時(shí):借:長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-地坪費(fèi)   貸:銀行存款    下個(gè)月計(jì)提折舊時(shí):借:制造費(fèi)用-長(zhǎng)期待攤費(fèi)用地坪攤銷(xiāo)費(fèi)   貸:長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-地坪費(fèi)   是這樣嗎？

王雁鳴老師 解答

2017-11-21 22:02

您好，是的，是這樣的。

寧?kù)o 追問(wèn)

2017-11-21 22:13

老師:計(jì)提工資和發(fā)放工資的分錄怎么做？

王雁鳴老師 解答

2017-11-21 22:15

您好，按以下分錄做。 
1.計(jì)提工資 
借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 
借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
3.次月發(fā)放工資時(shí) 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 
4.上交杜保 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
貸：銀行存款或現(xiàn)金 
5.上交個(gè)人所得稅 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
貸：銀行存款或現(xiàn)金

寧?kù)o 追問(wèn)

2017-11-21 22:21

老師:每月結(jié)轉(zhuǎn)成本，折舊的分錄怎么做？

王雁鳴老師 解答

2017-11-21 22:23

您好，結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：庫(kù)存商品。計(jì)提折舊的分錄，借；管理費(fèi)用-折舊費(fèi)等科目，貸；累計(jì)折舊。

寧?kù)o 追問(wèn)

2017-11-22 13:32

老師:環(huán)氧地坪折舊年限幾年?

王雁鳴老師 解答

2017-11-22 13:36

您好，按10年吧。

寧?kù)o 追問(wèn)

2017-11-22 14:14

老師:廠房是租賃的，環(huán)氧地坪的金額是21400

王雁鳴老師 解答

2017-11-22 14:52

您好，按租賃期攤銷(xiāo)，或者折舊也可以的。

寧?kù)o 追問(wèn)

2017-11-22 18:31

老師:環(huán)氧地坪折舊年限為10年，我不理解，為什么會(huì)這么長(zhǎng)時(shí)間？

王雁鳴老師 解答

2017-11-22 18:37

您好，如果記入固定資產(chǎn)，可選10年吧，也不一定要10年，因?yàn)轭A(yù)計(jì)可以使用10年，所以可選擇10年。

寧?kù)o 追問(wèn)

2017-11-22 19:05

老師:我先計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，然后轉(zhuǎn)入制造費(fèi)用，按月計(jì)提折舊，您說(shuō)，計(jì)入制造費(fèi)用，折舊年限為幾年呢？

王雁鳴老師 解答

2017-11-22 20:41

您好，那按三年，或者按租賃期限的年數(shù)都行。