老師，企業(yè)所得稅在季度沒有計(jì)提，在匯算清繳的時(shí)候我看到在主表的32行次已經(jīng)帶出來去年一年繳納的企業(yè)所得稅，我是不是只要在賬上進(jìn)行跨年度補(bǔ)提就可以了，

答： 對(duì)于企業(yè)所得稅在季度沒有計(jì)提，在匯算清繳的時(shí)候，從32行次帶出來的去年一年繳納的企業(yè)所得稅，只要在賬上進(jìn)行跨年度補(bǔ)提即可。但是要注意，根據(jù)稅收征管法的相關(guān)規(guī)定，不同的行業(yè)、不同的企業(yè)類型、不同的稅額檔次，對(duì)應(yīng)的企業(yè)所得稅稅率，上繳標(biāo)準(zhǔn)，核定單位等都有可能不一樣，因此在跨年度補(bǔ)提時(shí)，必須以稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)的稅務(wù)登記內(nèi)容為準(zhǔn)。 拓展知識(shí)：在匯算清繳時(shí)，企業(yè)除了要補(bǔ)提所得稅，還有營(yíng)業(yè)稅、增值稅等，不同稅種的稅率、核定單位、繳納標(biāo)準(zhǔn)等，也是要以當(dāng)前稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的稅務(wù)登記內(nèi)容為準(zhǔn)進(jìn)行調(diào)整的。

老師，企業(yè)所得稅在季度沒有計(jì)提，在匯算清繳的時(shí)候我看到在主表的32行次已經(jīng)帶出來去年一年繳納的企業(yè)所得稅，我是不是只要在賬上進(jìn)行跨年度補(bǔ)提就可以了，

答： 你好，學(xué)員，是的，你說的很對(duì)的

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

老師好 今年交了兩次企業(yè)所得稅 一次是第一季度的 一次是匯算清繳繳納的企業(yè)所得稅 可是我今天在報(bào)企業(yè)所得稅時(shí) 主表里帶出來的所得稅費(fèi)只是第一季度的稅費(fèi) 這就和利潤(rùn)表里的所得稅費(fèi)不一樣了 （利潤(rùn)表里的所得稅費(fèi)是第一季度加匯算清繳的數(shù)額）

答： 同學(xué)你好，主表里反映的是今年的企業(yè)所得稅預(yù)繳的情況，匯算清繳交的所得稅是在年度匯算清繳主表中體現(xiàn)的。兩份表的數(shù)據(jù)不會(huì)在一起。