請問，小規(guī)模去年固定資產(chǎn)一次性折舊所以無需交所得稅，但現(xiàn)在匯算清繳我要調(diào)一個固定資產(chǎn)折舊所以變成了盈利，那這樣的話需要補交企業(yè)所得是吧，求分錄

答： 是的，你需要補交企業(yè)所得稅。這里針對調(diào)減固定資產(chǎn)折舊，需要在企業(yè)會計分錄上做以下處理。 第一輪對話： 學(xué)員：請問，小規(guī)模去年固定資產(chǎn)一次性折舊所以無需交所得稅，但現(xiàn)在匯算清繳我要調(diào)一個固定資產(chǎn)折舊所以變成了盈利，那這樣的話需要補交企業(yè)所得是吧，求分錄。 老師：是的，你需要補交企業(yè)所得稅。這里針對調(diào)減固定資產(chǎn)折舊，需要在企業(yè)會計分錄上做以下處理：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅 借方——貸方，固定資產(chǎn)折舊—應(yīng)交稅費 借方——貸方，企業(yè)所得稅貸方——應(yīng)交稅費借方。 第二輪對話： 學(xué)員：哦，我明白了，那我可以先繳納企業(yè)所得稅，然后再在會計分錄上進行調(diào)整嗎？ 老師：可以的，先繳納企業(yè)所得稅，然后在會計分錄上做出相應(yīng)的調(diào)整。你也可以參考一些財務(wù)處理的相關(guān)文獻，以便更好地理解和處理這一問題。

請問固定資產(chǎn)匯算清繳 做了固定資產(chǎn)一次性折舊 第二年還需要做 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 貸：遞延所得稅負債 嗎？小企業(yè)可以不做嗎？

答： 你好，同學(xué)。 是的，這是屬于遞延所得稅負債，小企業(yè)可不做的

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

請問企業(yè)所得稅匯算清繳時，添加了一項固定資產(chǎn)一次性折舊，企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得稅和年度利潤表數(shù)據(jù)不一樣需要調(diào)整嗎？

答： 你好，企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額與利潤表的利潤本來就不一致的，不需要調(diào)整的