在北京采用專戶購買材料5000元已收到增值稅專用發(fā)票材料，尚未上到達(dá)企業(yè)分錄怎么做？

答： 當(dāng)你收到增值稅專用發(fā)票材料時，你首先要做的是打開發(fā)票，并檢查其內(nèi)容是否與采購材料的實際數(shù)量相匹配。如果沒有問題，你就可以開始分錄了，你需要確保材料的金額及稅額都被正確地記入賬簿。

企業(yè)12月5日購入乙材料一批，取得增值稅專用發(fā)票上注明材料的價款為5,000.00元，增值稅額為850元。發(fā)票等結(jié)算單據(jù)已到，貨款已用現(xiàn)金支付，材料尚未到達(dá)。其材料的計劃成本為4,500.00元。這個分錄該怎么寫，是用原材料還是用材料采購？

答： 借：材料采購 5,000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 850 貸：庫存現(xiàn)金 5850 借：原材料 4500 借：材料采購 4500 借：材料成本差異500 貸：材料采購 500

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

購進(jìn)一批原料，增值稅專用發(fā)票注明材料價款1000元，增值稅130元，簽發(fā)銀行匯票。銷售給工商公司產(chǎn)品一批，售價10000元，增值稅13 00元，開具專用發(fā)票，已辦妥托收手續(xù)，貨款尚未收回。持銀行匯票去外地采購的采購員歸來報賬，采購材料價款10000元，增值稅1300元，材料尚未到達(dá)。合肥采購站報賬，采購材料價款10000元，增值稅1300元，運(yùn)雜費(fèi)100元，已通過采購專戶支付，材料尚未到達(dá)。

答： 1.借原材料1000 應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項稅額130 貸應(yīng)付票據(jù)1130