
甲公司將自行生產(chǎn)的空調(diào)銷(xiāo)售給乙公司,委托運(yùn)輸公司運(yùn)送到乙公司,途中損毀。甲公司收到平安保險(xiǎn)公司8萬(wàn)元賠償金,記入“營(yíng)業(yè)外收入”科目。甲公司又自行購(gòu)買(mǎi)材料(取得增值稅專用發(fā)票)用于維修已損壞的空調(diào),修好后送給乙公司。請(qǐng)問(wèn)此部分進(jìn)項(xiàng)稅額是否屬于重復(fù)抵扣?
答: 您好,這個(gè)是不屬于的,不屬于
一張銷(xiāo)項(xiàng)增值稅專用發(fā)票 ,一張進(jìn)項(xiàng)增值稅專用發(fā)票,倆張票稅額一樣。零申報(bào)嗎
答: 你好,這個(gè)肯定是不能填寫(xiě)零申報(bào)的。
我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎?
答: 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展,是要不斷考證的
4、宏達(dá)公司為增值稅一般納稅人,2019年6月,該公司發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)外購(gòu)原材料一批,從供貨方取得增值稅專用發(fā)票,進(jìn)項(xiàng)稅為3.9萬(wàn)元,支付運(yùn)輸費(fèi)用,進(jìn)項(xiàng)稅540元,并取得運(yùn)輸公司開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票; (2)外購(gòu)生產(chǎn)用機(jī)械設(shè)備一臺(tái),增值稅1.3萬(wàn)元,已取得增值稅專用發(fā)票,設(shè)備已驗(yàn)收入庫(kù);(3)銷(xiāo)售產(chǎn)品一批,取得含稅收入33.9萬(wàn)元,已開(kāi)具增值稅專用發(fā)票,款項(xiàng)尚未收到。(4)銷(xiāo)售產(chǎn)品一批,已開(kāi)具增值稅專用發(fā)票,增值稅2.6萬(wàn)元,并支付運(yùn)輸費(fèi)用,進(jìn)項(xiàng)稅315元,取得運(yùn)輸部門(mén)開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票,款項(xiàng)已結(jié)清。(5)接受其他企業(yè)投資一批原材料,取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為80萬(wàn)元。(6)購(gòu)進(jìn)低值易耗品,取得增值稅專用發(fā)票注明的金額8萬(wàn)元,增值稅1.04萬(wàn)元。 該公司6月末增值稅進(jìn)項(xiàng)稅余額1.8萬(wàn)元,計(jì)算該公司當(dāng)月份應(yīng)納增值稅額。(14分)
答: 你好 銷(xiāo)項(xiàng)稅額=33.9萬(wàn)/1.13*13%%2B2.6萬(wàn) 進(jìn)項(xiàng)稅額=3.9萬(wàn)%2B540%2B1.3萬(wàn)%2B315%2B80萬(wàn)*13%%2B1.04萬(wàn) 應(yīng)納增值稅額=銷(xiāo)項(xiàng)稅額—進(jìn)項(xiàng)稅額—上期留抵稅額 計(jì)算結(jié)果是負(fù)數(shù),就不需要繳納增值稅


學(xué)堂用戶ap3cpt 追問(wèn)
2023-03-17 22:48
小鎖老師 解答
2023-03-17 22:49
學(xué)堂用戶ap3cpt 追問(wèn)
2023-03-17 22:50
小鎖老師 解答
2023-03-17 22:51