公司符合小微企業(yè)，在季度申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)，計(jì)提是按25%預(yù)提，實(shí)際填報(bào)表的時(shí)候有減免的優(yōu)惠，計(jì)提的比實(shí)際繳納的多一點(diǎn)，差額怎么處理，分錄

答： 您可以考慮將差額作為未來(lái)稅費(fèi)申報(bào)的備用資金，將多余的計(jì)提金額存入一個(gè)名為“企業(yè)所得稅備用金”的專(zhuān)戶(hù)，以便在今后某一時(shí)期進(jìn)行稅費(fèi)繳納時(shí)使用。并且，在國(guó)家規(guī)定的有效期內(nèi)，這些備用金可以作為減免稅申報(bào)的金額。

公司符合小微企業(yè)，在季度申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)，計(jì)提是按25%預(yù)提，實(shí)際填報(bào)表的時(shí)候有減免的優(yōu)惠，計(jì)提的比實(shí)際繳納的多一點(diǎn)，差額怎么處理，分錄

答： 那你要按減免后的金額計(jì)提的額

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

您好，我單位是今年5月剛成立的，在第三季度的時(shí)候才開(kāi)始交所得稅的，都是按照25%來(lái)計(jì)提的，但是實(shí)際申報(bào)的時(shí)候我單位符合小微企業(yè)的優(yōu)惠政策，實(shí)際按照5%繳納的所得稅，那相當(dāng)于多提了所得稅，差額部分具體的分錄怎么做？

答： 您好 可以把多計(jì)提的所得稅費(fèi)用紅字沖回 借:所得稅費(fèi)用 借方紅字 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸方紅字