蛻變 追問

2017-11-18 17:34

不是太明白，可以舉個例子說明嗎？謝謝！

鄒老師 解答

2017-11-18 17:35

你好，比如你取得專用發(fā)票，不含稅金額10000，稅額1700，合計11700
10000抵扣所得稅，1700抵扣增值稅

蛻變 追問

2017-11-18 17:45

@鄒老師:旅行社是一般納稅人，是按季申報嗎？10000抵扣所得稅、1700進項稅抵扣增值稅的憑證與增值稅申報、季報怎么填寫，可以復上圖嗎？

鄒老師 解答

2017-11-18 19:58

你好，增值稅按月申報，所得稅通常是按季度
增值稅根據(jù)銷項，進項填寫申報
所得稅根據(jù)收入，成本，利潤總額數(shù)據(jù)填寫申報

蛻變 追問

2017-11-18 22:04

都是開普通發(fā)票收入的情況，月報增值稅填0嗎？如果專票收入1000，普票收入2000，只有100元專票抵扣，其它都是成本普通發(fā)票抵扣呢？

鄒老師 解答

2017-11-19 09:53

你好，都是普通發(fā)票，需要按稅額全額繳納增值稅
增值稅=（1000+2000）*17%-100

蛻變 追問

2017-11-21 14:01

旅游行業(yè)是特殊行業(yè)，屬于一般納稅人的情況，得出增值稅應繳納410元，這410可以用成本的普通發(fā)票抵扣嗎？還是說增值稅進項稅的抵扣都需要專用發(fā)票才可以抵增值稅進項稅？

鄒老師 解答

2017-11-21 14:03

你好，所得稅通常是按季度申報的
根據(jù)你利潤表的收入，成本，利潤總額填寫申報就是了

蛻變 追問

2017-11-21 14:22

老師，我還是不太明白，增值稅按月申報，所得稅通常是按季度
增值稅根據(jù)銷項，進項填寫申報，是不是說增值稅有收入的銷項稅都必須用增值稅專用發(fā)票的進項稅抵扣，沒有足夠的專用進項發(fā)票就要繳納多點增值稅是嗎

鄒老師 解答

2017-11-21 14:23

你好，是的，增值稅根據(jù)銷項稅額與進項稅額的差額計算納稅

蛻變 追問

2017-11-21 14:33

普通發(fā)票的收入一并加入專用發(fā)票收入計算，并還是全額對吧？那普通發(fā)票收入也要用專票的進項稅抵扣嗎

鄒老師 解答

2017-11-21 14:34

你好，普通發(fā)票也是按不含稅計入收入的 
可以用專用發(fā)票的進項抵扣普通發(fā)票的銷項稅額的

蛻變 追問

2017-11-21 14:37

當成為一般納稅人時，變成月申報增值稅，季申報所得稅，而不像小規(guī)模只按季申報是嗎？

鄒老師 解答

2017-11-21 14:38

你好，是的，增值稅就改成按月申報了

蛻變 追問

2017-11-21 14:39

老師，不知道方便留個電話溝通嗎？文字表達能力不強

鄒老師 解答

2017-11-21 14:41

你好，有問題可以提問，這邊不方便提供個人聯(lián)系方式的

蛻變 追問

2017-11-21 14:51

好吧，一般納稅人，普票和專票收入都按不含稅收入計提金額直接填寫在增值稅申報表收入欄上，增值稅月申報表的進項稅都必須是專票進項稅抵扣，而普通發(fā)票的住宿、餐費只能做為成本抵減季報的利潤，而不是抵扣增值稅申報表的進項稅是吧？餐費都只提供普票，即便開專票都不能抵扣，那能取得的進項稅發(fā)票不是少了很多？

鄒老師 解答

2017-11-21 14:53

你好，是的
餐費的是不能抵扣的

蛻變 追問

2017-11-21 14:58

即使是旅游特殊行業(yè)，能抵扣增值稅的都要是專票？

鄒老師 解答

2017-11-21 15:01

替游客支付的相關費用，比如車票，住宿費等取得發(fā)票是可以抵扣的

蛻變 追問

2017-11-21 15:07

車票是專票還是普票可以？可以多列舉些能抵扣旅游行業(yè)進項稅有哪些嗎？現(xiàn)做旅游行業(yè)是新手

鄒老師 解答

2017-11-21 15:08

你好，不管是普通發(fā)票還是專用發(fā)票是 可以計算抵扣的 
可以抵扣都有替游客支付的車票，餐費，住宿費，景點門票等

蛻變 追問

2017-11-21 15:21

@鄒老師:意思是旅游行業(yè)屬于一般納稅人，替游客支付的車票，餐費，住宿費，景點門票等不管是普通發(fā)票還是專用發(fā)票都是可以抵扣進項稅？

鄒老師 解答

2017-11-21 15:23

你好，是的，因為旅游行業(yè)是差額計算納稅的

蛻變 追問

2017-11-21 15:27

@鄒老師:謝謝老師，我一直想問的中心思想就是旅游行業(yè)一般納稅人取得替游客支付的車票，餐費，住宿費，景點門票的普通發(fā)票是否能抵扣月申報增值稅的進項稅的。

鄒老師 解答

2017-11-21 15:29

你好，是可以抵扣的

蛻變 追問

2017-11-21 15:31

@鄒老師:旅游行業(yè)負稅率是多少

鄒老師 解答

2017-11-21 15:31

你好，看你當?shù)囟惥謱δ氵@個行業(yè)稅負率的要求了

蛻變 追問

2017-11-21 15:34

@鄒老師:直接去當?shù)囟惥謫枙f嗎？

鄒老師 解答

2017-11-21 15:35

你好，有的會說，但是有的地方會不予以告知