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李老師2

職稱： 中級會計師,初級會計師,CMA

2023-03-16 16:45

請先明確一點，預繳生產經營所得個稅的匯算清繳是退稅了嗎？

傳統(tǒng)的冬日 追問

2023-03-16 16:45

是的，本次匯算清繳時，企業(yè)獲得了退稅。

李老師2 解答

2023-03-16 16:45

好，那么你可以這樣寫會計分錄：個稅稅費增值稅科目、應交稅費科目（對應期初已預繳的金額）減少，應退個稅科目增加（對應本次退稅金額），銀行存款科目增加（對應本次退稅金額）。比如，某企業(yè)2020年4月30日期末，其本月預繳生產經營所得個稅8600元，匯算清繳時，實際應退稅7989.6元，會計分錄為：

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相關問題討論
請先明確一點，預繳生產經營所得個稅的匯算清繳是退稅了嗎？
2023-03-16 16:45:33
你好，同學。 借 所得稅費用 貸 應交稅費 退稅相反分錄
2020-04-20 15:26:34
你好。同學。 類似于企業(yè)所得稅的匯算清繳，會對招待費、廣宣費等有調整項，調整后申報就是。
2019-03-05 21:23:14
借銀行貸應交稅費，借應交稅費 貸利潤分配未分配利潤
2020-06-30 16:35:29
你好，匯算清繳時應補退稅-782，就需要按782的金額去稅局申請退稅的
2020-04-08 21:06:58
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