我公司是一家小規(guī)模建筑企業(yè)，現(xiàn)屬于籌備期，還沒拿到資質(zhì)。掛靠別的建筑公司做業(yè)務(wù)現(xiàn)有一筆工程款甲方以資抵債以一套商鋪轉(zhuǎn)讓給我，金額大概330萬，我想咨詢下，這個以什么形式抵給我好，賬務(wù)上怎么處理？我需要繳哪些稅？雙方開票給我是多少點的？因為是掛靠經(jīng)營，沒有正式營業(yè)，這套商鋪入賬到建筑公司名下是不是不合適？我還有一個一般納稅人商貿(mào)公司，會不會放到商貿(mào)公司名下會好點。重點是整個事項我這邊的賬務(wù)處理和交稅方面有哪些，能幫我計算下嗎。

老王老師

職稱： ,中級會計師

2017-11-17 15:09

請問對方是不是視同銷售房產(chǎn)要開增值稅發(fā)票給我？因為是抵工程款，如果房子給我的建筑公司的話（建筑公司屬于籌建期，是掛靠別人的，另外也是小規(guī)模）是不是不太好做賬？
如果房子入到貿(mào)易公司名下的話（一般納稅人）需要怎么做賬？我要開發(fā)票給對方嗎，要交哪些稅

老王老師解答

2017-11-19 15:10

您好，如果直接抵給小規(guī)模的建筑企業(yè)，建議以房產(chǎn)抵過來，簽訂協(xié)議，先給股東，股東再投資入公司，賬務(wù)上可以做成股東的投資款，借：固定資產(chǎn)，貸；實收資本，對方抵給股東時，股東需要交契稅，對方開給股東發(fā)票的點數(shù)，視對方公司是小規(guī)模，還是一般納稅人來定，小規(guī)模的是5%，一般納稅人是5%或者11%，股東再投資到公司，還需要交增值稅，增值稅附加稅，印花稅，個人所得稅等。
入到建筑公司名下，按股東投資是可以的，如果以其他方式是不合適的。如果入到商貿(mào)公司是一樣的問題。
對方是視同銷售，可以開增值稅發(fā)票給您的。如果入到商貿(mào)公司的話，與入到建筑公司是一樣的。入到商貿(mào)公司是否開發(fā)票，要看具體的業(yè)務(wù)情況來定。

凡追問

2017-11-19 20:49

謝謝王老師的解答，有一點不明白，是想給商貿(mào)公司的，我們的商貿(mào)公司是一般納稅人，您的回答中是給個人，再由個人作為投資計實收資本，為什么要這樣做？另外股東再投資到公司為什么要交增值稅?。?。能不能房產(chǎn)直接轉(zhuǎn)給商貿(mào)公司，這樣能取得進項

老王老師解答

2017-11-19 21:33

您好，如果不這樣做，那商貿(mào)公司，或者建筑公司，是不是需要做收入啊。以什么名譽做收入??？另外如果做了收入，沒有成本，交所得稅也很多啊。因為個人投資到公司的話，也相當(dāng)于是出售，所以要交增值稅，不過您可以問一下當(dāng)?shù)囟悇?wù)局，如果個人以房產(chǎn)投資到公司，是不是有優(yōu)惠政策，或者繳交稅費，咨詢當(dāng)?shù)氐?2366也行。能直接轉(zhuǎn)給商貿(mào)公司，取得進項。但是來源記給誰呢？