比如公司賬面按照國(guó)家規(guī)定比例計(jì)提了100萬(wàn)職工教育經(jīng)費(fèi)，但實(shí)際只使用了20萬(wàn)，剩下的80萬(wàn)需不需要做調(diào)整，或者對(duì)利潤(rùn)有沒(méi)有影響

答： 你好，有影響的需要調(diào)增，現(xiàn)在不用提前記題，實(shí)際發(fā)生的時(shí)候做就可以的，這個(gè)按照工資的8%抵扣的，你看一下這個(gè)20超沒(méi)超過(guò)這個(gè)比例，超過(guò)了的需要全部調(diào)整，沒(méi)有超過(guò)的可以全額抵扣，八十萬(wàn)一分錢(qián)抵扣不了的。

老師，我12月份的賬不需要調(diào)整超過(guò)稅法規(guī)定的比例嗎？比如職工教育經(jīng)費(fèi)這些有比例的。

答： 實(shí)際有發(fā)生的不需要調(diào)整賬務(wù)處理的，匯算清繳的數(shù)據(jù)調(diào)表就可以。

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

公司2018有計(jì)提職工教育經(jīng)費(fèi)，記帳在“其他應(yīng)付款-職工教育經(jīng)費(fèi)”，因?yàn)檫@費(fèi)用沒(méi)有地方使用，所以我想在2019年5月31日企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)候，把計(jì)提的職工教育經(jīng)費(fèi)交稅后調(diào)整到“未分配利潤(rùn)”里。該怎么做會(huì)計(jì)分錄？計(jì)提的分錄如下： 借：管理費(fèi)用-職工教育經(jīng)費(fèi)50萬(wàn) 貸：其他應(yīng)付款-職工教育經(jīng)費(fèi)50萬(wàn)

答： 你好！ 借：其他應(yīng)付款-職工教育經(jīng)費(fèi)50萬(wàn) 貸：以前年度損益調(diào)整50