我單位是面粉加工企業(yè)，我們收購小麥的話自己開收購發(fā)票，還有從別的糧庫拍麥他們也給開的專票，于是我們做分錄的時候這兩個進項需要在賬上體現(xiàn)。但是我們實際抵扣的話是按投入產(chǎn)出法計算出來抵扣一部分，加上認證的其他發(fā)票。這就造成我們的應交稅費進項過大，一直在賬上。有沒有好的處理方法嗎？還有我們應交稅費——應交增值稅，怎么設置三級明細科目 ，能把投入產(chǎn)出法抵扣的進項和認證的可以抵扣的那部分進項，在賬上體現(xiàn)出來？

答： 您好！你可以先不認證這么多啊 設置應交稅費-應交增值稅（待認證進項稅）

老師好，請問以下分錄正確？1、小規(guī)模企業(yè)開出發(fā)票分錄：借：應收賬款貸：主營業(yè)務收入應交稅費——應交增值稅2、計提增值稅的會計分錄：借：應交稅費——應交增值稅貸：應交稅費——未交增值稅3、計提附加稅借：營業(yè)稅金及附加貸：應交稅費——應交城建稅應交稅費——教育費附加應交稅費——地方教育費附加4、繳納時借：應交稅費——未交增值稅貸：銀行存款

答： 你好，1、小規(guī)模企業(yè)開出發(fā)票分錄： 借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費——應交增值稅 繳納增值稅 借 應交稅費——應交增值稅 貸銀行存款

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

采購材料 ，借工程施工 應交稅費-待認證進項稅額 貸銀行存款 開具工程發(fā)票，借應收賬款 貸主營業(yè)務收入 應交稅額-應交增值稅 銷項稅額 月底認證發(fā)票，借應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅額 貸：應交稅費-應交增值稅-待認證進項稅額，繳納增值稅，借應繳稅額-應交增值稅-銷項稅 貸：應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅額 我這樣對不對

答： 你好，月末認證，借：應交稅費——應交增值稅（進）貸：應交稅費-待認證進項稅額 借：應交稅費——增—銷 貸：應交稅費——應增（進）應交稅費——應增（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應交稅費——應增（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應交稅費——未交增值稅