老師您好，2020年度所得稅忘了計(jì)提，2021年度計(jì)提繳納的，2021年計(jì)提是直接記入所得稅，2021年匯算清繳時(shí)這筆稅金怎樣體現(xiàn)，如果不體現(xiàn)利潤(rùn)分配數(shù)據(jù)就虛增了這筆稅金金額

答： 根據(jù)稅務(wù)性質(zhì)來定，2020年應(yīng)收稅金若在2021年匯算清繳時(shí)仍未繳納，可減免稅款，但有一定的條件限制和程序步驟，比如需要提交申請(qǐng)，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)等，需你及時(shí)跟進(jìn)去了解。

2021年補(bǔ)計(jì)提了2020年度的車輛車船稅及滯納金，現(xiàn)在做2021年度的匯算清繳，這筆車船稅及滯納金需要調(diào)增嗎？

答： 老師，20年匯算時(shí)沒有稅前扣除，因?yàn)橥藳]交，也就沒有計(jì)提，21年補(bǔ)繳的，那就是只需要調(diào)增 滯納金 就可以了。謝謝老師！

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，2022年在匯算清繳之前發(fā)現(xiàn)2021年有一筆50萬的租金忘記計(jì)提了，在2022年做未分配利潤(rùn)會(huì)計(jì)科目處理，但是2021年的匯算清繳如何處理？

答： 同學(xué)，您好。 借利潤(rùn)分配貸銀行存款，然后按權(quán)責(zé)發(fā)生制納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目地其他里面稅收金額，填寫這個(gè)金額就可以。