甜美的彩虹 追問

2023-03-14 15:03

按以往做的：
銷項稅額大于進(jìn)項稅額，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄是，
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額），
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額），
       應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）。
結(jié)轉(zhuǎn)，
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費-已交增值稅。（這個因為習(xí)慣問題）
請問老師，去年的數(shù)在今年交，我要怎么做賬，一時被繞進(jìn)去了

鄒老師 解答

2023-03-14 15:04

你好，結(jié)轉(zhuǎn)的時候，貸方是 應(yīng)交稅費—未交增值稅，而不是  應(yīng)交稅費-已交增值稅
 借：應(yīng)交稅費—未交增值稅 ， 貸：銀行存款

甜美的彩虹 追問

2023-03-14 15:08

請問，是不是今年實際繳納的時候，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）這個就可以不管它。只是一個過度分錄而已？

鄒老師 解答

2023-03-14 15:08

你好
結(jié)轉(zhuǎn)的時候
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額），
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額），
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅
繳納的時候
借：應(yīng)交稅費—未交增值稅
貸：銀行存款

甜美的彩虹 追問

2023-03-14 15:11

老師的意思就是可以不管是不是之前應(yīng)交的，只要是繳納時，就是用這個繳納的時候
借：應(yīng)交稅費—未交增值稅
貸：銀行存款
就可以了？因為都在直接結(jié)轉(zhuǎn)過了，不需再考慮了？

鄒老師 解答

2023-03-14 15:12

你好，繳納的時候，就只需要做這個分錄
借：應(yīng)交稅費—未交增值稅
貸：銀行存款
之前需要按期做結(jié)轉(zhuǎn)分錄 

甜美的彩虹 追問

2023-03-14 15:45

請老師幫我看看這樣做賬對不對：
由于上一年沒對進(jìn)項銷項稅以及繳納的增值稅進(jìn)行逐月結(jié)轉(zhuǎn)，在本月1月補結(jié)轉(zhuǎn)做了以下分錄
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額），-----填上年實際取得的數(shù)據(jù)
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額），-----填上年實際取得的數(shù)據(jù)
應(yīng)交稅費-未交增值稅 -----填上年實際繳納的數(shù)據(jù)
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） -----填上差額補平
由于去年政策申報了增值稅但可以在今年緩交，這個部分沒有做任何做賬務(wù)處理

鄒老師 解答

2023-03-14 15:46

你好，不對，正確的應(yīng)當(dāng)是這樣
結(jié)轉(zhuǎn)的時候
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額），
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額），
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅
繳納的時候
借：應(yīng)交稅費—未交增值稅
貸：銀行存款

甜美的彩虹 追問

2023-03-14 15:46

1月同時做了對本月進(jìn)項銷項的結(jié)轉(zhuǎn)，如下：
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額），---填1月實際取得
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額），--填1月實際取得
       應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）--兩者差額
計提1月應(yīng)交增值稅
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），---填1月應(yīng)交數(shù)
貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅              ---填1月應(yīng)交數(shù)
2月繳納的時候
借：應(yīng)交稅費—未交增值稅  ---填1月應(yīng)交數(shù)
貸：銀行存款    ---填1月應(yīng)交數(shù)
同時2月繳納去年已申報但未扣款的增值稅
借：應(yīng)交稅費—未交增值稅  ---填去年應(yīng)交數(shù)
貸：銀行存款    ---填去年應(yīng)交數(shù)
是不是這樣就可以了，不用再做其他賬務(wù)數(shù)據(jù)處理了，擔(dān)心2月繳納去年的這筆做不對

鄒老師 解答

2023-03-14 15:47

你好

結(jié)轉(zhuǎn)的時候
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額），
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額），
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅
繳納的時候
借：應(yīng)交稅費—未交增值稅
貸：銀行存款
（是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎）

甜美的彩虹 追問

2023-03-14 15:50

您說的這個是按逐月結(jié)轉(zhuǎn)的，這部分我明白的。我主要是上年度的增值稅，在今年扣款繳納，由于之前沒有每月結(jié)轉(zhuǎn)，怕在今年做錯

鄒老師 解答

2023-03-14 15:50

你好，可以在今年補做結(jié)轉(zhuǎn)，然后做繳納稅款分錄啊 

甜美的彩虹 追問

2023-03-14 15:55

你回復(fù)的意思是，我補做去年一整年沒有逐月結(jié)轉(zhuǎn)的時候，也是同樣按照
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額），---填去年實際取得
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額），--填去年實際取得
       應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）--兩者差額
這樣處理就可以了是嗎，等實際繳納是再做
借：應(yīng)交稅費—未交增值稅  ---填去年應(yīng)交數(shù)
貸：銀行存款    ---填去年應(yīng)交數(shù)

鄒老師 解答

2023-03-14 15:57

你好，還需要做一筆這樣的結(jié)轉(zhuǎn)分錄（你給遺漏了）
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅

甜美的彩虹 追問

2023-03-14 16:03

謝謝老師的耐心，我改下，請幫我看看這樣對不：
結(jié)轉(zhuǎn)去年全部未結(jié)轉(zhuǎn)的分錄
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額），---填去年實際取得
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額），--填去年實際取得
       應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）--兩者差額
結(jié)轉(zhuǎn)去年應(yīng)交未交部分
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），--填寫去年未交部分?jǐn)?shù)
貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅   --填寫去年未交部分?jǐn)?shù)
實際繳納是再做
借：應(yīng)交稅費—未交增值稅  ---填去年應(yīng)交數(shù)
貸：銀行存款    ---填去年應(yīng)交數(shù)

鄒老師 解答

2023-03-14 16:03

你好，是的，是這樣的

甜美的彩虹 追問

2023-03-14 16:11

老師我更正一下，
結(jié)轉(zhuǎn)的部分，我數(shù)據(jù)應(yīng)該是填，去年申報過的數(shù)據(jù)總和吧，
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），--填寫去年申報過的數(shù)據(jù)總和
貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅   --填寫去年申報過的數(shù)據(jù)總和

然后實際繳納是在去年有一部分，和今年一部分
實際就按實際發(fā)生的月份做，等全部繳納完畢，
應(yīng)交稅費—未交增值稅   就會平。對不對
麻煩老師了，謝謝你，這個我想好久總是理不清

鄒老師 解答

2023-03-14 16:13

你好，按這個處理就是了

結(jié)轉(zhuǎn)的時候
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額），
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額），
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅
繳納的時候
借：應(yīng)交稅費—未交增值稅
貸：銀行存款