左岸 追問

2017-11-14 16:28

這兩個科目不應該有借貸關系的啊 
老師

鄒老師 解答

2017-11-14 16:29

暫估就會是這個分錄的  
借：主營業(yè)務成本或庫存商品    貸：應付賬款——暫估

左岸 追問

2017-11-14 16:29

就是暫估的跟實際收到的沒有差額，為什么沖過暫估之后，按照實際的做了分錄，還要再借主營業(yè)務成本貸應付賬款呢而且還是負數(shù)，求解答

鄒老師 解答

2017-11-14 16:30

你好，需要先沖銷暫估的，然后根據(jù)發(fā)票再做一次分錄才可以的

左岸 追問

2017-11-14 16:36

這些程序我知道，就是不太清楚為什么后面還有一筆 
借 ：主營業(yè)務成本，貸：應付賬款 
也沒有差額，不需要調(diào)成本之類的啊 
老師

鄒老師 解答

2017-11-14 16:38

暫估入庫 
借；庫存商品或原材料    貸；應付賬款-暫估 
根據(jù)發(fā)票沖銷暫估 
借；應付賬款-暫估   貸；庫存商品或原材料 
根據(jù)發(fā)票入賬 
借；庫存商品或原材料   應交稅費-應交增值稅（進項稅額）   貸；應付賬款等科目 
你可以比照和這個過程，把庫存商品或原材料換成主營業(yè)務成本