鄒老師 解答

2017-11-14 13:44

合同上寫(xiě)的不是股利，就說(shuō)是集體收益，如果做了應(yīng)付股利，要交稅的嗎，交什么稅怎么做分錄呢

鄒老師 解答

2017-11-14 13:45

你好，支付投資方的就是通過(guò)股利核算的 
對(duì)方取得會(huì)涉及股息紅利個(gè)人所得稅或企業(yè)所得稅

鄒老師 解答

2017-11-14 13:51

我們是合作方，就是國(guó)家本來(lái)?yè)芨犊罱o一個(gè)村做建設(shè)用，他們沒(méi)有地方做，轉(zhuǎn)給錢到我們公司，合同是寫(xiě)明固定的集體收益的

鄒老師 解答

2017-11-14 13:52

你好，你方做其他應(yīng)付款處理

鄒老師 解答

2017-11-14 13:59

@鄒老師:  那月末怎么結(jié)轉(zhuǎn)

鄒老師 解答

2017-11-14 14:00

借；其他應(yīng)付款  貸；銀行存款

鄒老師 解答

2017-11-14 14:07

那每個(gè)月不用集體，就直接這樣分錄嗎@鄒老師:

鄒老師 解答

2017-11-14 14:10

你好，是的，因?yàn)橹皇谴沾?/p>

鄒老師 解答

2017-11-14 14:23

但是他們的錢給我們公司建設(shè)電站了，不要我們還，然后分10年每年給他們村里支付固定的款項(xiàng)，上月底，我從賬上打了規(guī)定收益180萬(wàn)給他們了，不知道怎么入賬，也不知道要不要交稅，要不要發(fā)票@鄒老師:

鄒老師 解答

2017-11-14 14:24

你好，這個(gè)款項(xiàng)到底是投資還是只是往來(lái)款項(xiàng)

鄒老師 解答

2017-11-14 14:25

@鄒老師:當(dāng)時(shí)收到款是就做了借：銀行存款，貸：資本公積，

鄒老師 解答

2017-11-14 14:26

你好，這個(gè)不屬于資本公積的，如果是投資計(jì)入實(shí)收資本核算 
 否則就做其他應(yīng)付款

鄒老師 解答

2017-11-14 14:30

@鄒老師:合同寫(xiě)的是投入與合作，  就是說(shuō)根據(jù)政策，45個(gè)貧困村和我公司合作聯(lián)建光伏電站，由縣財(cái)政出資1215萬(wàn)元參與部分投資，不參與電站運(yùn)營(yíng)管理，不承擔(dān)電站運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，不擁有電站產(chǎn)權(quán)，每個(gè)村，只獲取10年期，每年4萬(wàn)元的固定發(fā)電收益，1215我公司已經(jīng)收到了，現(xiàn)在要支付固定收益了，我公司打了180萬(wàn)出去

鄒老師 解答

2017-11-14 14:31

你好，按實(shí)收資本處理，固定收益按分紅處理

鄒老師 解答

2017-11-14 14:34

現(xiàn)在這種情況不知道收到的錢怎么算了，我們實(shí)收資本是認(rèn)繳制下的，有公司章程，一共3000萬(wàn)，就3個(gè)股東，按比例認(rèn)繳的@鄒老師:

鄒老師 解答

2017-11-14 14:35

有實(shí)際投資進(jìn)來(lái)就做分錄，借；銀行存款 貸；實(shí)收資本

鄒老師 解答

2017-11-14 14:36

分紅的話怎么做分錄啊，我公司還在投資建設(shè)中，現(xiàn)在都是虧損狀態(tài)，按分紅的話，要代扣企業(yè)所得稅嗎，怎么計(jì)算@鄒老師:

鄒老師 解答

2017-11-14 14:38

借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)     貸；應(yīng)付股利       
借；應(yīng)付股利    貸；銀行存款 
所得稅有投資企業(yè)自行申報(bào)

鄒老師 解答

2017-11-14 14:38

但是我們的股本已經(jīng)滿了，稅務(wù)的股權(quán)比例分配是滿的，要去修改嗎@鄒老師:

鄒老師 解答

2017-11-14 14:39

你好，需要去增加注冊(cè)資本的

鄒老師 解答

2017-11-14 14:43

那如果上次收款已經(jīng)做了資本公積，后續(xù)的分紅還可以那樣操作嗎，我上次拿了這個(gè)協(xié)議到稅務(wù)局，他們讓先做到資本公積，他們說(shuō)這個(gè)比較復(fù)雜要研究下@鄒老師:

鄒老師 解答

2017-11-14 14:43

你好，需要把資本公積調(diào)整到實(shí)收資本核算

鄒老師 解答

2017-11-14 14:47

剛剛給稅務(wù)回了這個(gè)，他們堅(jiān)持做資本公積，如果已經(jīng)做了這個(gè)項(xiàng)目請(qǐng)問(wèn)下，后續(xù)打款怎么做分錄@鄒老師:

鄒老師 解答

2017-11-14 14:47

借；相關(guān)科目  貸；銀行存款

鄒老師 解答

2017-11-14 14:49

謝謝老師，我在去稅局備案下，實(shí)在不知如何處理了@鄒老師:

鄒老師 解答

2017-11-14 14:50

你好，投資就做實(shí)收資本賬務(wù)處理就是了