Zzz7 追問(wèn)

2017-11-07 17:02

老師怎么轉(zhuǎn)出啊 怎么做賬務(wù)處理呢

宋生老師 解答

2017-11-07 17:04

您好！借管理費(fèi)用辦公費(fèi) 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

Zzz7 追問(wèn)

2017-11-07 17:07

@宋老師:老師 那以后怎么抵扣呢是需要去稅務(wù)局備案么還是直接在報(bào)稅的時(shí)候抵扣 具體操作是什么啊 怎么做賬呢

宋生老師 解答

2017-11-07 17:09

您好！直接抵扣。 
購(gòu)買(mǎi)防偽稅控設(shè)備和防偽技術(shù)服務(wù)費(fèi)全額抵扣會(huì)計(jì)分錄：借：管理費(fèi)用，貸：銀行存款，同時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅額），貸：營(yíng)業(yè)外收入 
二、增值稅納稅申報(bào)表填寫(xiě)注意需要填寫(xiě)主表和附表四兩個(gè)地方，很多會(huì)計(jì)人員都會(huì)忘記填寫(xiě)附表四，一定不要忘記哦： 
1、根據(jù)《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護(hù)費(fèi)用抵減增值稅稅額有關(guān)政策的通知》（財(cái)稅〔2012〕15號(hào)）第五條規(guī)定：“納稅人在填寫(xiě)納稅申報(bào)表時(shí)，對(duì)可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費(fèi)用以及技術(shù)維護(hù)費(fèi)，應(yīng)按以下要求填報(bào)：增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報(bào)表（適用于增值稅一般納稅人）》第23欄”應(yīng)納稅額減征額“。 
2、根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅納稅申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2013年第32號(hào)）規(guī)定，對(duì)可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費(fèi)用以及技術(shù)維護(hù)費(fèi)，應(yīng)填報(bào)《增值稅納稅人申報(bào)表附列資料（四）》（稅額抵減情況表）。

Zzz7 追問(wèn)

2017-11-07 17:14

@宋老師：老師 這個(gè)是可以全額抵扣的么 我們的稅盤(pán)和維護(hù)費(fèi)一共是480 其中稅盤(pán)是200 服務(wù)費(fèi)是280

宋生老師 解答

2017-11-07 17:16

你好！可以全額抵扣的了。