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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2023-03-07 12:36

題目答案多少呢

鄒老師 解答

2023-03-07 12:36

你好
 (1)2日，收到中江公司的投資款20 0000元款項已存入銀行。
借：銀行存款，貸；實收資本
 (2)3日，從銀行提取現(xiàn)金2 000元備用。
借：庫存現(xiàn)金，貸：銀行存款 
 (3)5日，從東方公司購進甲材料，貨款400000元，發(fā)票上列示的增值稅進項稅額為52 000元，款項共計452 000元，材料已驗收入庫，款項用銀行存款支付。

借：原材料  ，應交稅費—應交增值稅（進項稅額），  貸：銀行存款
 (4)7日，收到大同公司歸還前欠貨款10 000元，存入銀行。
借；銀行存款，貸；應收賬款
 (5)10日，生產(chǎn)A產(chǎn)品耗用甲材料10000元，車間的管理人員和行政部門各耗用甲材料3000元，從倉庫領出。 
借：生產(chǎn)成本，制造費用，管理費用，貸：原材料
(6)15日，向華達公司銷售A產(chǎn)品100件，貨款為300 000元，增值稅銷項稅額為39000元，銷貨款與稅款均未收到。

借：應收賬款，貸：主營業(yè)務收入 ，  應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）

善于交際的電話 追問

2023-03-07 12:38

還有后面的呢

鄒老師 解答

2023-03-07 12:39

已經(jīng)全部回答完了啊 

善于交際的電話 追問

2023-03-07 12:40

1-6答完了，7-12沒有呀

鄒老師 解答

2023-03-07 12:41

你自己看看你初始提問，根本沒有7-12啊

善于交際的電話 追問

2023-03-07 12:42

哦哦，因為一起放不了，才分開弄得

鄒老師 解答

2023-03-07 12:42

你再去看看我們對話的內(nèi)容，根本沒有7-12的業(yè)務描述，我怎么回復呢 

上傳圖片 ?
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你好，問題能否描述更清晰些，單從字面看，本月增值稅就是銷項減去進項等于4100，和借方余額還有繳納時沒關系的。
2021-10-10 23:04:38
您好，對的，您上面寫的完全正確
2019-12-22 20:05:20
你好，我舉個例子來看一下： 2018年6月1日，大寶公司委托小寶公司銷售“酷畢”耳機 1000個，耳機已經(jīng)發(fā)出，每個成本為 70 元。合同約定小寶公司應按每個100元對外銷售，大寶公司按不含增值稅的銷售價格的10%向小寶公司支付手續(xù)費。除非這些耳機在小寶公司存放期間內(nèi)由于小寶公司的責任發(fā)生毀損或丟失，否則在 “酷畢” 耳機對外銷售之前，小寶公司沒有義務向大寶公司支付貨款。小寶公司不承擔包銷責任，沒有售出的“酷畢” 耳機須全部退回給大寶公司。當月末，小寶公司對外實際銷售1000件，開出的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售價格為100000 元，增值稅稅額為16000元，款項已經(jīng)收到后，小寶公司立即向大寶公司開具代銷清單并支付貨款。大寶公司收到小寶公司開具的代銷清單時，向小寶公司開具一張相同金額的增值稅專用發(fā)票。不考慮其他因素。 分析：上述案例中，大寶公司將 “酷畢” 耳機發(fā)送至小寶公司后，小寶公司雖然已經(jīng)實物占有“酷畢” 耳機，但是僅是接受大寶公司的委托銷售“酷畢” 耳機，并根據(jù)實際銷售的數(shù)量賺取一定比例的手續(xù)費。大寶公司有權要求收回未銷售的“酷畢” 耳機，小寶公司也不能主導這些耳機的銷售價格，可以判斷出小寶公司沒有取得這些耳機的控制權。 因此，大寶公司將 “酷畢” 耳機發(fā)送至小寶公司時，不應確認收入，而應當在小寶公司將“酷畢” 耳機銷售給最終客戶時確認收入。小寶公司在此業(yè)務中屬于代理人，應該按獲取的手續(xù)費確認收入。 1、大寶公司的賬務處理參考如下： (1) 發(fā)出耳機時 借：委托代銷商品——小寶公司 70000 　　貸：庫存商品——“酷畢” 耳機 70000 (2) 收到代銷清單時 借：應收賬款——小寶公司 116000 　　貸：主營業(yè)務收入——銷售 “酷畢” 耳機 100000 　　　　應交稅費——應交增值稅——銷項稅額 16000 借：主營業(yè)務成本——銷售 “酷畢” 耳機 70000 　　貸：委托代銷商品——小寶公司 70000 借：銷售費用——代銷手續(xù)費 10000 　　應交稅費——應交增值稅——進項稅額 600 　　貸：應收賬款——小寶公司 10600 (3) 收到小寶公司支付的貨款時 借：銀行存款 105400 　　貸：應收賬款——小寶公司 105400 2、小寶公司的賬務處理參考如下： (1) 收到耳機時 借：受托代銷商品——大寶公司 100000 　　貸：受托代銷商品款——大寶公司 100000 (2) 對實現(xiàn)外銷售時 借：銀行存款 116000 　　貸：受托代銷商品——大寶公司 100000 　　　　應交稅費——應交增值稅——銷項稅額 16000 (3) 收到大寶公司增值稅專用發(fā)票時 借：受托代銷商品款——大寶公司 100000 　　應交稅費——應交增值稅——進項稅額 16000 　　貸：應付賬款——大寶公司 116000 (4) 支付貨款并計算代銷手續(xù)費時 借：應付賬款——大寶公司 116000 　　貸：銀行存款 105400 　　　　其他業(yè)務收入——代銷手續(xù)費 10000 　　　　應交稅費——應交增值稅——銷項稅額 600
2019-04-02 09:58:20
不可以啊，這是一個抵銷的過程，你這樣寫就多計入應付賬款了
2019-04-02 09:04:44
題目答案多少呢
2023-03-07 12:36:05
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