老師好，收到一份付款單，上面的專用發(fā)票金額比實(shí)際需要支付的付款金額少0.01元，之前問(wèn)老師說(shuō)可以，問(wèn)有的同事說(shuō)要看未稅金額正不正確，有的說(shuō)少了就不可以。我不知道到底可不可以，有沒(méi)有相關(guān)文件說(shuō)明

答： 你好，偶爾有這種尾數(shù)差也是可以的，差額計(jì)入營(yíng)業(yè)外收支核算

比如當(dāng)月收到了2張同一個(gè)企業(yè)的專票，一張5萬(wàn)元 一張6萬(wàn)元 這邊付款的時(shí)候，第一次付了10萬(wàn) 第二次付了1萬(wàn)元， 就是我現(xiàn)在應(yīng)該按照銀行流水上面的記錄來(lái)記還是按照發(fā)票金額來(lái)記實(shí)際上應(yīng)該付出去的和應(yīng)該收到的發(fā)票金額是一致的 只是說(shuō)沒(méi)有按照發(fā)票上面的票面金額來(lái)進(jìn)行付款。 但是最終的合計(jì)金額是正確的

答： 你好，你可以先做銀行付款分錄，然后做取得發(fā)票分錄，這樣數(shù)據(jù)就是一致的了

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

去年開(kāi)出的專用發(fā)票，雙方均掛帳，今年付款單位審核時(shí)提出要按發(fā)票金額少付10%，并讓開(kāi)出紅10%的紅字發(fā)票，該怎樣操作

答： 開(kāi)具紅字發(fā)票即可